كيفية المطالبة بخصم اشتراكات الاتحاد على ضرائبك: ما الذي تغير وما الذي لا يزال بإمكانك خصمه

هل يتساءل أعضاء النقابات غالبًا عما إذا كانت اشتراكاتهم تؤهلهم لخصم ضريبي؟ يعتمد الجواب على عدة عوامل، بما في ذلك وضع توظيفك وولايتك السكنية. إليك ما تحتاج إلى معرفته حول المطالبة بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب في عام 2025 وما بعده.

القاعدة الفيدرالية: ماذا حدث لخصومات اشتراكات النقابات

أجرى قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل لعام 2017 تغييرًا كبيرًا في قانون الضرائب الفيدرالي. بدءًا من عام 2018، فقد موظفو نموذج W-2 القدرة على خصم اشتراكات النقابات كمصاريف عمل غير معوضة. كان هذا الخصم، الذي كان سابقًا يُصنف ضمن فئة الخصومات المفصلة المتنوعة، يتطلب من العمال تجاوز عتبة 2% من إجمالي الدخل المعدل (AGI) للمطالبة به. عندما علّق الكونغرس هذه الفئة من الخصومات، وجد أعضاء النقابات في الوظائف التقليدية أنفسهم غير قادرين على المطالبة بهذه التكاليف على إقراراتهم الضريبية الفيدرالية.

الوقف مؤقت—من المقرر أن ينتهي في نهاية عام 2025. ما لم يمرر المشرعون تشريعًا جديدًا لتمديد أو إلغاء هذا الحكم، قد يعود الخصم في عام 2026. ومع ذلك، تظل قوانين الضرائب غير متوقعة، لذا يجب على أعضاء النقابات متابعة أي تحديثات تشريعية قد تؤثر على وضع تقديمهم.

استثناء العمل الحر

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فأنت في وضع أفضل. لا تزال مصلحة الضرائب تسمح للمقاولين المستقلين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص بخصم اشتراكات النقابات كمصاريف عمل شرعية على الجدول C من إقرارهم الضريبي. وذلك لأن مصلحة الضرائب تعترف ببعض المهن التي يحتفظ فيها العمال المستقلون بعضوية النقابة. الشرط الرئيسي هو أن تكون هذه الاشتراكات مرتبطة مباشرة بعمليات عملك.

الخصومات على مستوى الولاية: حيث لا تزال لديك خيارات

بينما أصبحت القواعد الفيدرالية أكثر صرامة، تحافظ عدة ولايات على قوانينها الضريبية الخاصة التي تسمح بخصم اشتراكات النقابات على إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بالولاية. هنا يهم الموقع بشكل كبير.

الولايات التي تسمح بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب الولائية تشمل:

• نيويورك: تسمح بالخصومات المفصلة للمصاريف المتعلقة بالعمل، بما في ذلك رسوم النقابات
• بنسلفانيا: تعترف بخصم اشتراكات النقابات كمصاريف عمل للموظف

الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل (حيث لا ينطبق هذا):

• تكساس، فلوريدا، نيفادا لا تجمع ضرائب دخل على مستوى الولاية، لذا فإن خصم اشتراكات النقابات غير ذي صلة على مستوى الولاية

تختلف القواعد بشكل كبير حسب الاختصاص القضائي، مما يجعل من الضروري التحقق من إرشادات دائرة الضرائب في ولايتك أو استشارة مختص ضرائب يفهم اللوائح المحلية.

ما الذي يُعتبر مؤهلًا كخصم لاشتراكات النقابات

ليس كل المدفوعات للنقابات تُحتسب كخصم لرسوم الاشتراك. فهم الفرق مهم لتقديم ضرائب صحيح.

المصاريف التي قد تؤهل:

• رسوم العضوية المنتظمة المدفوعة لنقابتك
• رسوم الانضمام المطلوبة للانضمام للنقابة
• رسوم خدمات التفاوض الجماعي

المصاريف التي لا تؤهل:

• المساهمات السياسية أو التبرعات لصناديق الحملات التي ترعاها النقابة
• المساهمات الطوعية لصناديق الإضراب
• التبرعات للجمعيات الخيرية التي ترعاها النقابة
• أقساط التأمين الخاصة بالنقابة

مزايا الضرائب الأخرى المتاحة لعمال النقابات

على الرغم من أن المطالبة بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب الفيدرالية أصبح أكثر صعوبة، إلا أنه لا ينبغي لأعضاء النقابات تجاهل الخصومات والائتمانات الأخرى التي قد تقلل من عبء الضرائب الإجمالي.

خصم مصاريف المعلمين: يمكن للمعلمين والمعلمين المؤهلين خصم حتى $300 سنويًا( للمصاريف المتعلقة بالفصل الدراسي.

خصومات العمل الحر: يمكن للمقاولين المستقلين الذين يحتفظون بعضوية النقابة خصم نفقات السفر المتعلقة بالعمل، وتكاليف المكتب المنزلي، واشتراكات النقابة على الجدول C.

فوائد المساهمة في التقاعد: يتيح المساهمة في حسابات التقاعد المعفاة من الضرائب مثل 401)k أو IRA التقليدي نموًا مؤجلًا للضرائب وفرص خصم محتملة.

مصاريف الانتقال العسكرية: لا يزال أعضاء الخدمة العسكرية النشطة قادرين على المطالبة بخصومات لنفقات الانتقال المتعلقة بالعمل، على عكس معظم موظفي W-2.

اتخاذ الإجراءات: كيفية المطالبة بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب

للمطالبة بشكل صحيح بخصم اشتراكات النقابات على الضرائب، اتبع هذه الخطوات:

للموظفين بنموذج W-2: ما لم تسمح ولايتك بالخصم، لا يمكنك حاليًا المطالبة بخصم اشتراكات النقابات على إقرارك الفيدرالي. تحقق مع سلطة الضرائب في ولايتك لمعرفة ما إذا كانت الخصومات على مستوى الولاية تنطبق.

للأفراد العاملين لحسابهم الخاص: أدرج اشتراكات النقابات كمصاريف عمل على الجدول C. احتفظ بسجلات مفصلة لجميع المدفوعات التي قمت بها خلال العام.

جميع أعضاء النقابات: استشر موقع دائرة الضرائب في ولايتك أو تحدث مع مختص ضرائب لتحديد أهليتك للخصومات على مستوى الولاية وفهم كيف يمكن أن تنطبق عليك الاعتمادات الضريبية الأخرى.

المستقبل: ماذا يحدث بعد 2025

تنتهي فترة التعليق المؤقت لفئة الخصومات المفصلة المتنوعة في نهاية عام 2025. هذا يعني أن المشهد قد يتغير في عام 2026، وربما يعيد تفعيل الخصم الفيدرالي لخصومات النقابات. ومع ذلك، فإن الاعتماد على هذا التغيير مبكر جدًا. لا تزال سياسة الضرائب خاضعة للإجراءات التشريعية، وقد يختار الكونغرس تمديد التعليق الحالي أو تمرير قواعد جديدة تمامًا.

يجب على أعضاء النقابات البقاء على اطلاع بالتطورات في قوانين الضرائب وتعديل استراتيجيات التخطيط الضريبي حسب الحاجة. إن الاحتفاظ بسجلات دقيقة لخصومات النقابات طوال كل عام يضعك في موقف للاستفادة من أي خصومات قد تصبح متاحة.

الأفكار النهائية حول التخطيط الضريبي

ما إذا كان بإمكانك المطالبة بخصم اشتراكات النقابات يعتمد على تصنيف توظيفك وولايتك السكنية. المفتاح هو فهم وضعك الخاص وتعظيم الخصومات والائتمانات المتاحة لك. من خلال البقاء على اطلاع بتغييرات قوانين الضرائب واستشارة المصادر المناسبة، يمكنك التأكد من عدم ترك أموال على الطاولة عند تقديم إقراراتك.