هل يتم فرض ضرائب على الدخل السلبي؟ دليل الضرائب الكامل لكل مصدر دخل

الجواب المختصر هو نعم — الدخل السلبي يخضع للضرائب. لكن هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام: ليس كل الدخل السلبي يُفرض عليه نفس الضرائب. سواء كنت تكسب من العقارات المؤجرة، أو أرباح الأسهم، أو المشاريع عبر الإنترنت، فإن المعاملة الضريبية تختلف بشكل كبير. فهم هذه الاختلافات قد يوفر عليك آلاف الدولارات من الضرائب غير الضرورية.

ما الذي يُعتبر دخلًا سلبيًا (من منظور ضريبي)

الدخل السلبي، من حيث الضرائب، يشير إلى الأموال التي تكسبها من أنشطة لست مشاركًا فيها مباشرة في العمليات اليومية. ويشمل ذلك:

• عوائد الاستثمار والأرباح من الأسهم أو الصناديق المشتركة
• دخل العقارات المؤجرة
• الفوائد من حسابات التوفير، أو السندات، أو شهادات الإيداع
• الأرباح الرأسمالية من بيع الأصول المُقدرة
• حقوق الملكية والإيرادات من التسويق بالعمولة

التمييز الرئيسي: على عكس دخلك الوظيفي (الدخل النشط)، يتدفق الدخل السلبي إليك مع أقل جهد يدوي. لكن هذا لا يعني أنك تتجنب الضرائب.

كيف يتم فرض الضرائب على الدخل السلبي؟

القاعدة العامة

يُفرض على معظم الدخل السلبي ضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. هذا يعني أنه يُعامل بشكل مشابه لأجور W-2 الخاصة بك — يُفرض عليه الضرائب وفقًا لشرائح دخلك. كلما زاد إجمالي دخلك، زادت نسبة الضرائب على الدخل السلبي.

الاستثناء الرئيسي: دخل الأرباح الموزعة

هنا يُفرض على الدخل السلبي ضرائب بشكل مختلف. الأرباح الموزعة المؤهلة من الأسهم والصناديق المشتركة تستفيد من معاملة ضريبية تفضيلية — تُفرض عليها الضرائب بمعدل الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، والذي يكون عادة 0%، 15%، أو 20% اعتمادًا على مستوى دخلك. وهذا أقل بكثير من معدلات الضرائب على الدخل العادي (التي تصل إلى 37%).

أما الأرباح غير المؤهلة، فهي تُفرض عليها الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي بدون معاملة خاصة.

الأرباح الرأسمالية: الوقت مهم

إذا استثمرت في الأسهم، أو العقارات، أو الصناديق المشتركة وبيعت بأرباح، فإن الضرائب التي تدين بها تعتمد على مدة حيازتك:

• الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل (التي تم الاحتفاظ بها أقل من سنة): تُفرض عليها الضرائب بمعدلات ضريبة الدخل العادي
• الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل (التي تم الاحتفاظ بها أكثر من سنة): تُفرض عليها بمعدلات تفضيلية (0%، 15%، أو 20%)

لهذا السبب تتضمن استراتيجية الاستثمار اعتبارات توقيت — فالحفاظ على الأصول لفترة أطول يمكن أن يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الخاص بك.

تحليل تدفقات الدخل السلبي الشائعة

دخل الإيجار يُفرض عليه الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. لكن هناك جانب إيجابي: يمكنك خصم مصاريف مشروعة مثل فوائد الرهن العقاري، الضرائب العقارية، الصيانة، ورسوم إدارة العقارات. هذه الخصومات تقلل من الدخل الإيجاري الخاضع للضريبة، مما قد يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الكلي.

دخل الفوائد من حسابات التوفير، شهادات الإيداع، والسندات يُفرض عليه الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي. لا توجد معاملة خاصة، لذا فإن حسابات التوفير ذات العائد العالي والسندات تولد دخلًا خاضعًا للضريبة بالكامل.

دخل الأرباح الموزعة يحصل على معاملة تفضيلية إذا احتفظت بالسهم لفترة كافية. تُفرض الأرباح الموزعة المؤهلة بمعدلات الأرباح الرأسمالية — وهي أقل بكثير من معدلات الدخل العادي. الأرباح غير المؤهلة لا تحصل على هذا الامتياز.

استراتيجيات الضرائب التي تعمل فعلاً

1. تتبع كل مصروف قابل للخصم

إذا كنت تكسب دخلًا سلبيًا من عمل تجاري أو عقار مؤجر، فإن التوثيق الدقيق ضروري. تكاليف الصيانة، المستلزمات، الرسوم المهنية، ونفقات الإعلان تقلل من دخلك الخاضع للضريبة. كلما زادت وثائقك، انخفضت مسؤوليتك الضريبية.

2. استثمر في حسابات ذات مزايا ضريبية

حسابات التقاعد مثل IRA و 401(k) ليست مخصصة فقط للدخل النشط. ينمو دخل الاستثمار داخل هذه الحسابات مع تأجيل الضرائب (تقليدي) أو معفاة من الضرائب (روث). إذا كنت تكسب دخلًا سلبيًا، فكر في توجيهه عبر هذه الأدوات لتأجيل أو إلغاء الضرائب على الأرباح.

3. استخدم التوقيت بشكل استراتيجي

إذا كنت تخطط لبيع استثمار زاد بشكل كبير في قيمته، فإن الاحتفاظ به لأكثر من سنة يحول الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل (المعاقبة بمعدلات عالية من الضرائب على الدخل العادي) إلى أرباح رأسمالية طويلة الأجل (المعفاة من الضرائب بمعدلات تفضيلية). يمكن لهذا القرار الواحد أن يقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك بنسبة نصف أو أكثر.

4. فكر في هيكل العمل

إذا كان دخلك السلبي يأتي من عمل تجاري عبر الإنترنت أو عملية تأجير، فإن تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شراكة يمكن أن يوفر حماية من المسؤولية ومزايا ضريبية محتملة. استشر متخصص ضرائب حول ما إذا كان هذا الهيكل مناسبًا لوضعك.

الإبلاغ عن الدخل السلبي في إقرارك الضريبي

ستبلغ عن الدخل السلبي في نموذج 1040 أو 1040-SR، باستخدام الأقسام المخصصة لأنواع الدخل المختلفة. بالنسبة للعقارات المؤجرة، يسمح لك الجدول E بالإبلاغ عن دخل الإيجار وخصم المصاريف. بالنسبة للاستثمارات، تتوفر نماذج مختلفة لمعالجة الأصول المختلفة — لكن عادةً مزود الوساطة الخاص بك يوفر لك الوثائق اللازمة.

الخلاصة

نعم، الدخل السلبي يخضع للضرائب — لكن أن تكون استراتيجيًا بشأن أنواع الدخل التي تولدها، ومتى تحقق الأرباح، وكيفية هيكلة عملك يمكن أن يقلل بشكل كبير من عبء الضرائب الخاص بك. الفرق بين دفع الضرائب بمعدلات الدخل العادي مقابل معدلات الأرباح الرأسمالية قد يكون كبيرًا مع مرور الوقت. قبل حلول موسم الضرائب، فكر في استشارة متخصص ضرائب لضمان تحسين استراتيجيتك للدخل السلبي وتقليل مسؤوليتك الضريبية الإجمالية.