دليلك إلى أكثر الولايات الأمريكية توفيرًا للضرائب: شرح تصنيفات 2025

عند اختيار مكان لإنشاء عمل تجاري أو الانتقال إليه، يصبح فهم هياكل الضرائب في الولاية أمرًا حاسمًا. يوفر مؤشر تنافسية الضرائب للولايات لعام 2025 الصادر عن مؤسسة الضرائب — وهي منظمة بحثية محترمة — إطارًا محدثًا لتقييم بيئات الضرائب عبر البلاد. يتناول التحليل أكثر من 150 عاملًا عبر خمسة فئات ضريبية: ضرائب الدخل الفردي، ضرائب الشركات، ضرائب المبيعات والضرائب الانتقائية، ضرائب الممتلكات والثروة، وضرائب التأمين ضد البطالة.

أفضل 10 ولايات ذات مزايا ضريبية

استنادًا إلى هذا التحليل الشامل، إليك التصنيف الحالي:

1. وايومنغ – لا ضرائب على الدخل الفردي؛ يحتل المرتبة 7 في ضرائب المبيعات، المرتبة 44 في ضرائب الممتلكات
2. ساوث داكوتا – لا ضرائب على الدخل الفردي أو ضرائب الشركات؛ المرتبة 31 في ضرائب المبيعات، المرتبة 10 في ضرائب الممتلكات
3. ألاسكا – لا ضرائب على الدخل الفردي أو ضرائب المبيعات على مستوى الولاية؛ المرتبة 5 في ضرائب المبيعات، المرتبة 30 في ضرائب الممتلكات
4. فلوريدا – لا ضرائب على الدخل الفردي؛ المرتبة 14 في ضرائب المبيعات، المرتبة 21 في ضرائب الممتلكات
5. مونتانا – المرتبة 10 في ضرائب الدخل؛ ممتازة في المرتبة 3 في تصنيف ضرائب المبيعات، المرتبة 18 في ضرائب الممتلكات
6. نيو هامبشاير – المرتبة 12 في ضرائب الدخل؛ تتصدر البلاد في كفاءة ضرائب المبيعات
7. تكساس – لا ضرائب على الدخل الفردي؛ المرتبة 36 في ضرائب المبيعات، المرتبة 40 في ضرائب الممتلكات
8. تينيسي – لا ضرائب على الدخل الفردي؛ المرتبة 47 في ضرائب المبيعات (أعلى درجة)، المرتبة 33 في ضرائب الممتلكات
9. نورث داكوتا – المرتبة 17 في ضرائب الدخل؛ المرتبة 15 في ضرائب المبيعات، المرتبة 4 في ضرائب الممتلكات بشكل استثنائي
10. إنديانا – المرتبة 16 في ضرائب الدخل؛ المرتبة 17 في ضرائب المبيعات، المرتبة 5 في ضرائب الممتلكات

النمط: موازنة عبء الضرائب

يبرز نمط لافت عند فحص هذه التصنيفات. ست ولايات من أصل العشرة ذات التنافسية الضريبية الأعلى ألغت ضرائب الدخل الفردي تمامًا — وهو سمة مميزة للأداء العالي. ومع ذلك، فإن ذلك لا يترجم تلقائيًا إلى القدرة على التحمل عبر جميع المقاييس. الولايات التي لا تتلقى إيرادات من ضرائب الدخل يجب أن تعوض ذلك من خلال طرق ضرائب بديلة. كثير منها يعوض ذلك عبر ضرائب ممتلكات مرتفعة أو ضرائب مبيعات، مما يخلق هيكل ضرائب مختلف بدلاً من عبء أقل بشكل عام.

أكثر الولايات نجاحًا التي لا تفرض ضرائب على الدخل ولا ضرائب مبيعات — مثل ألاسكا — استثمرت في مصادر إيرادات بديلة. وبالمثل، يمكن للولايات الغنية بالموارد الطبيعية أن تولد دخلًا كبيرًا من خلال فرض ضرائب على استخراج الموارد والنشاط الاقتصادي المرتبط، مما يقلل من اعتمادها على ضرائب الدخل الشخصي.

الجغرافيا واستراتيجية الضرائب

تحتل وايومنغ، ساوث داكوتا، وألاسكا المراتب الثلاثة الأولى، وتعكس هذه التصنيفات خيارات سياسات استراتيجية تأثرت بخصائصها. كمنطقة ذات طبيعة ريفية بشكل رئيسي، وقليل السكان، تتطلب هذه الولايات استثمارات أقل في البنية التحتية الكبيرة مثل أنظمة النقل العام. يحافظ صانعو السياسات في هذه الولايات على بيئات ضريبية منخفضة التنافسية لجذب استثمارات الأعمال، وتدفقات رأس المال، والهجرة السكانية.

الولايات الأكثر اكتظاظًا بالسكان مثل فلوريدا وتكساس تظهر أن الاقتصادات الأكبر يمكنها أيضًا أن تعطي الأولوية للتنافسية الضريبية. لقد اتخذ المشرعون في هذه المناطق قرارات مدروسة تفضل الضرائب المنخفضة، رغم أن ذلك غالبًا ما يتطلب تنازلات في استثمارات الخدمات العامة ومزايا الحكومة.

ما الذي تقيسه التصنيفات

تقيّم منهجية مؤسسة الضرائب معدلات وتصميم ضرائب الدخل الفردي؛ هياكل ضرائب المبيعات ومدى شموليتها؛ أعباء ضرائب الممتلكات محسوبة كنسبة من الدخل الشخصي؛ وضرائب التأمين ضد البطالة الخاصة بالولاية. تعكس التصنيفات كل من مستويات المعدلات وتصميم الهيكل — الأنظمة الضريبية المحايدة والواسعة القاعدة تحصل على درجات أعلى من النهج الضيق أو المضلل اقتصاديًا.

الخلاصة

بالنسبة للأفراد وأصحاب الأعمال الذين يقيّمون الانتقال أو التوسع، تبرز هذه التصنيفات أن الولايات التي لا تفرض ضرائب على الدخل ولا ضرائب المبيعات تقدم مزايا واضحة، خاصة عند الجمع مع أعباء ضرائب ممتلكات معتدلة. تكشف البيانات أن التنافسية الضريبية نادرًا ما تنجم عن سياسة واحدة، بل عن مزيج متعمد من معدلات منخفضة عبر فئات الضرائب المختلفة. الولايات التي تتصدر التصنيفات عادةً تتبع استراتيجية واحدة مشتركة: إعطاء الأولوية لهياكل ضرائب محايدة اقتصاديًا مع الحفاظ على معدلات تنافسية بشكل عام.