فهم الفروق الحاسمة بين حساب IRA الزوجي و IRA الموروث

عند التخطيط للتقاعد، يشعر الكثير من الأشخاص بالحيرة بين نوعين مميزين من الحسابات التي تحمل أسماءً متشابهة ولكنها تخدم أغراضًا مختلفة تمامًا: حساب IRA الزوجي و IRA الموروث. على الرغم من أن مناقشات IRA الزوجي مقابل IRA الموروث غالبًا ما تذكر الأزواج في كلا الحالتين، إلا أن هذه الحسابات تعمل في ظروف وقواعد مختلفة تمامًا. دعونا نوضح ما يميزها وكيفية عمل كل منها.

الفرق الأساسي: متى ولماذا يهم الأمر

حسابات IRA الزوجية تعمل خلال حياتك. صممت لمساعدة الأزواج المتزوجين على تعظيم مدخرات التقاعد حتى عندما لا يحقق أحد الشريكين دخلًا. يمكن للشريك العامل أن يساهم في حساب IRA نيابة عن الشريك غير العامل أو منخفض الدخل، لضمان بناء الأمان التقاعدي معًا لكلا الطرفين.

حسابات IRA الموروثة تنشط بعد الوفاة. عندما يتوفى صاحب الحساب، يتلقى المستفيدون—سواء كانوا أزواجًا أو غير أفراد من العائلة—الحساب التقاعدي. تتيح IRA الموروثة لهؤلاء المستفيدين الاستمرار في الاستفادة من المزايا الضريبية للحساب الأصلي، سواء كان IRA تقليديًا أو Roth IRA.

IRA الزوجي: بناء مدخرات التقاعد كزوجين

تمكن حسابات IRA الزوجية الأزواج العاملين من تقديم مساهمات نيابة عن شركائهم غير العاملين أو منخفضي الدخل. ويصبح هذا ذا قيمة خاصة عندما يأخذ أحد الزوجين وقتًا بعيدًا عن العمل للعناية أو التعليم أو أحداث حياة أخرى.

المتطلبات الأساسية:

• يجب على الأزواج تقديم إقرار ضريبي مشترك حتى تتمكن مصلحة الضرائب من التحقق من الدخل المشترك
• يجب أن يكون لدى الشريك العامل دخل يساوي أو يزيد عن مبلغ المساهمة
• حدود المساهمة تتطابق مع تلك الخاصة بـ IRA التقليدي و Roth—حاليًا 7,000 دولار سنويًا لمن هم دون 50 عامًا، و8,000 دولار لمن يبلغون 50 عامًا فما فوق

الميزة هنا واضحة: تمنع الزوج غير العامل من فقدان فرصة التوفير للتقاعد خلال السنوات التي لا يحقق فيها دخلًا.

IRA الموروثة: استلام وإدارة حساب التقاعد

عندما ترث IRA من شخص عزيز متوفى، تصبح المستفيد من ذلك الحساب. يحتفظ الحساب بخصائصه الضريبية الأصلية—فـ IRA الموروث التقليدي يوفر نموًا معفى من الضرائب، بينما يوفر Roth IRA الموروث توزيعات معفاة من الضرائب إذا تم استيفاء شروط معينة.

ومع ذلك، تغيرت القواعد بشكل كبير. قبل التشريعات الأخيرة، كان يمكن للمستفيدين استخدام استراتيجية “التمدد في السحب” (stretch IRA)، حيث يوزعون المبالغ على مدى حياتهم. غير قانون SECURE 2.0 لعام 2019 هذا، حيث أصبح مطلوبًا من معظم المستفيدين غير الأزواج سحب الرصيد الكامل للحساب خلال عشر سنوات من وفاة المالك الأصلي.

الاعتبارات الضريبية تعتمد على نوع الحساب:

• توزيعات IRA التقليدي تخضع للضريبة كدخل عادي
• توزيعات Roth IRA معفاة من الضرائب (بافتراض أن الحساب كان مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل)

IRA الزوجي مقابل IRA الموروث: أربع اختلافات رئيسية

قرارات استراتيجية للأزواج الذين يرثون IRA

إذا كنت زوجًا بقية على قيد الحياة ورثت IRA، لديك عدة خيارات مهمة للنظر فيها:

تحويل IRA الموروث إلى حسابك الخاص: كزوج بقية على قيد الحياة، يمكنك اعتبار IRA الموروث كحسابك الخاص من خلال نقله إلى حساب التقاعد الشخصي. هذا النهج قد يؤخر الحد الأدنى المطلوب للسحب (RMDs) حتى عمر 73، وهو مفيد بشكل خاص إذا كنت أصغر من زوجك المتوفى وترغب في استمرار نمو الأموال معفاة من الضرائب.

الاحتفاظ به كـ IRA موروث: بدلاً من ذلك، يمكنك الاحتفاظ بالحساب منفصلًا وتصنيفه كموروث. يتيح لك ذلك الوصول إلى الأموال على الفور دون تفعيل غرامات السحب المبكر، حتى قبل عمر 59½.

فهم التبعات الضريبية: تأتي IRA الموروثة مع التزامات ضريبية محددة. تخضع توزيعات IRA التقليدي للضريبة كدخل عادي، لذا فإن التخطيط المسبق للسحب ضروري. توقيت وكمية التوزيعات يؤثر بشكل كبير على إجمالي مسؤوليتك الضريبية.

التوافق مع أهدافك المالية: قبل اتخاذ القرارات، قيّم كيف يتناسب IRA الموروث مع استراتيجيتك التقاعدية الأوسع. ضع في اعتبارك وضعك المالي الحالي، واحتياجات السيولة، والأهداف طويلة الأمد.

اتخاذ قرارك

يصبح الفرق بين IRA الزوجي و IRA الموروث واضحًا عند فحص أغراضهما. IRA الزوجي هو أداة مساهمة للتخطيط التقاعدي النشط خلال سنوات العمل كزوجين. IRA الموروث هو أداة توزيع تسمح للمستفيدين—لا سيما الأزواج الباقين على قيد الحياة—بالحفاظ على الثروة وإدارة التبعات الضريبية بعد وفاة مالك الحساب.

كلا النوعين من الحسابات يوفر مزايا ضريبية قيمة، لكنها تتطلب استراتيجيات مختلفة. فهم أي منهما ينطبق على وضعك وكيفية عمل كل منهما يضمن اتخاذ قرارات مستنيرة تتماشى مع رفاهيتك المالية. يمكن للمشورة المهنية من مستشار مالي أن تساعد في توضيح خياراتك وتحقيق أقصى استفادة من كل نوع من الحسابات.