هل يمكنك فعلاً الحصول على خصومات ضريبية لمخيم الصيف؟ إليك ما تحتاج إلى معرفته

الصيف هنا، ومعه فواتير المخيم الصيفي. على الرغم من عدم وجود خصم ضريبي مباشر لتكاليف المخيم الصيفي، إلا أن هناك خيارًا ربما يكون أفضل: ائتمان ضريبة رعاية الأطفال والمعالين. هذا الائتمان يمكن أن يقلل من ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك بما يصل إلى 2,100 دولار سنويًا إذا استوفيت الشروط. لكن إليك المشكلة—الاستحقاق لهذه الميزة يتطلب اجتياز عدة شروط، والمبلغ الذي يمكنك المطالبة به يعتمد على مستوى دخلك وعدد الأطفال في الرعاية.

النتيجة النهائية: ما الحد الأقصى للفائدة؟

قبل الغوص في متطلبات الأهلية، إليك ما تحتاج إلى معرفته مقدمًا:

• يمكنك المطالبة بائتمان على نفقات قدرها 3,000 دولار لطفل مؤهل واحد، أو 6,000 دولار لطفلين أو أكثر
• نطاق الائتمان الضريبي الخاص بك يتراوح من 20% إلى 35% من هذه النفقات المؤهلة، اعتمادًا على إجمالي دخلك المعدل
• كلما كان دخلك أقل، زادت نسبة الائتمان (حتى 35% للأشخاص الذين يكسبون 0-15,000 دولار)
• هذا الائتمان غير قابل للاسترداد، مما يعني أنه يمكن أن يقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى الصفر لكنه لن يولد لك استردادًا

من المؤهل للمطالبة بهذا الائتمان؟

ليس كل والد يمكنه استخدام هذه الميزة الضريبية. يجب أن تستوفي جميع الشروط التالية:

متطلبات الطفل: يجب أن يكون طفلك أقل من 13 عامًا أو غير قادر على رعاية نفسه. إذا كنت غير متزوج، يجب أن يكون الطفل تابعًا لك. بالنسبة للآباء المطلقين أو المنفصلين، يمكن للوالد الحاضن (الذي أقام الطفل معه أكثر الليالي خلال السنة الضريبية) المطالبة بالائتمان.

متطلبات الدخل: يجب أن يكون لديك دخل مكتسب خلال السنة الضريبية. إذا كنت متزوجًا، يحتاج كلا الزوجين إلى دخل مكتسب—إلا إذا كان أحد الزوجين طالبًا بدوام كامل أو غير قادر على رعاية نفسه (وفي هذه الحالة يُعتبر لديه دخل مكتسب لا يقل عن 250 دولارًا، اعتمادًا على عدد الأطفال$500 .

صلة العمل: إليك تفصيلًا مهمًا يغفله العديد من الآباء: يجب أن تسمح نفقات المخيم الصيفي لك بالعمل أو البحث عن عمل. مجرد دفع تكاليف المخيم أثناء عملك لا يؤهل. بالإضافة إلى ذلك، فقط مخيمات النهار مؤهلة—المخيمات الليلية لا. كما أن برامج المدرسة الصيفية والدروس الخصوصية لا تُحتسب، حتى لو استخدمت الوقت للعمل.

حالة الإقرار والوثائق: عادةً، يجب على الأزواج المتزوجين تقديم إقرار مشترك. ستحتاج أيضًا إلى تقديم اسم المخيم الصيفي، عنوانه، ورقم التعريف الضريبي الخاص به على النموذج 2441 عند المطالبة بالائتمان.

كيف يتم حساب الائتمان الضريبي الخاص بك

يتضمن الحساب ثلاث خطوات:

الخطوة 1: تطبيق حد الدخل المكتسب لا يمكن أن تتجاوز النفقات المؤهلة الخاص بك أو الخاص بزوجك الحد الأدنى من الدخل المكتسب السنوي )أيهما أقل إذا كنت متزوجًا(.

مثال: إذا كنت متزوجًا وتكسب 25,000 دولار بينما يكسب زوجك 2,500 دولار، يمكنك فقط استخدام 2,500 دولار من نفقات المخيم الصيفي في حساب الائتمان الخاص بك، حتى لو دفعت أكثر.

الخطوة 2: تطبيق الحد بالدولار

• حد أقصى 3,000 دولار للنفقات لطفل واحد
• حد أقصى 6,000 دولار لطفلين أو أكثر

الخطوة 3: ضرب المبلغ بنسبة مئوية تعتمد على دخلك يعتمد نسبة الائتمان على إجمالي الدخل المعدل الخاص بك:

مثال عملي: أنت متزوج ولديك طفل واحد، وتكسب 30,000 دولار مجتمعة. دفعت 4,500 دولار في رعاية الأطفال )بما في ذلك المخيم الصيفي(. الحد الأقصى للنفقات المؤهلة هو 3,000 دولار. عند مستوى دخلك، تستحق ائتمان بنسبة 27%، إذن: 3,000 × 0.27 = )الائتمان الضريبي.

هل يمكن خصم المخيم الصيفي من الضرائب؟ قارن ذلك مع حساب رعاية المعالين FSA

إذا كان صاحب العمل الخاص بك يوفر حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين $810 FSA(، فقد يكون لديك خيار أفضل. يمكنك المساهمة حتى 5,000 دولار سنويًا من أجورك قبل الضرائب لتغطية نفقات رعاية الأطفال.

أي الخيارين أفضل؟

للأشخاص ذوي الدخل المنخفض )أقل من 40,000 دولار(: عادةً، يوفر الائتمان الضريبي مزيدًا من التوفير.

للأشخاص ذوي الدخل الأعلى )فوق 40,000 دولار(: عادةً، يوفر حساب رعاية المعالين FSA مزيدًا من التوفير الضريبي لأن الشرائح الضريبية الأعلى تجعل المساهمات قبل الضرائب أكثر فائدة.

مقارنة سريعة: والد أعزب يكسب 25,000 دولار ويكلف 7,000 دولار في رعاية الأطفال، سيوفر حوالي )باستخدام الائتمان مقابل $690 باستخدام FSA—وبذلك يكون الائتمان هو الخيار الأفضل هنا.

هل يمكنك استخدام كلاهما؟ نعم، إذا كان لديك أكثر من طفل. استخدم مساهمتك في FSA البالغة 5,000 دولار أولاً، ثم المطالبة بالائتمان على النفقات المؤهلة المتبقية حتى 6,000 دولار إجمالاً.

مشكلة الاسترداد

تذكر: هذا ائتمان غير قابل للاسترداد. إذا كنت مدينًا $600 بالضرائب وكنت مؤهلًا لائتمان، فإن فاتورة الضرائب الخاصة بك تنخفض إلى الصفر، لكنك لا تحصل على استرداد—وتفقد الفائض $500 من التوفير المحتمل. لهذا السبب، من المهم حساب التزامك الضريبي الفعلي قبل الائتمان.

الخلاصة الرئيسية

على الرغم من أن المخيم الصيفي ليس خصمًا ضريبيًا مباشرًا، إلا أن ائتمان ضريبة رعاية الأطفال والمعالين يمكن أن يعيد لك المال—ربما بين 600 و1,400 دولار اعتمادًا على دخلك ووضع عائلتك. المفتاح هو التأكد من استيفاء جميع شروط الأهلية، وتوثيق كل شيء بشكل صحيح، ومقارنة هذه الميزة مع حساب رعاية المعالين FSA إذا كان صاحب العمل يوفره.