هل يمكنك خصم فاتورة مستشارك المالي من ضرائبك؟ ماذا تغير منذ 2017

الجواب المختصر: لا، رسوم المستشار المالي الخاص بك ليست قابلة للخصم الضريبي في عامي 2024 و2025. لكن لم يكن الأمر دائمًا كذلك، وقد تتغير الحالة مرة أخرى بعد عام 2025. دعونا نوضح ما حدث، ولماذا يهم، وما الذي تحتاج إلى معرفته للمستقبل.

لماذا كنت تستطيع خصم هذه النفقات سابقًا

قبل عام 2017، كان بإمكان الأفراد الاستفادة مما أطلق عليه مصلحة الضرائب الأمريكية “الخصومات المتنوعة”—فئة شاملة لمختلف النفقات المهنية التي تدفع من جيبك. وشمل ذلك:

• المدفوعات للمستشارين الماليين ومديري الثروات
• رسوم إعداد وتقديم الضرائب
• الرسوم من محامي الضرائب والمحاسبين
• رسوم وصي حسابات IRA والأمانة على الحسابات

وكانت ميزة هذا النظام هو قاعدة عتبة 2%. إليك كيف كانت تعمل: كنت تجمع جميع الخصومات المتنوعة المؤهلة، ثم تخصم 2% من إجمالي الدخل المعدل (AGI) الخاص بك. فقط المبلغ الذي يتجاوز تلك العتبة 2% يمكن خصمه.

مثال: إذا كان إجمالي دخلك المعدل 100,000 دولار (أي أن 2% = 2,000 دولار)، وأنفقت 5,000 دولار على خدمات مالية وضرائب مجتمعة، يمكنك خصم 3,000 دولار ($5,000 - 2,000 دولار).

بالنسبة للأسر ذات الثروات الكبيرة التي تدفع رسوم استشارية كبيرة—غالبًا حوالي 1% من محفظتها سنويًا—يمكن أن يمثل هذا الخصم توفيرًا ضريبيًا مهمًا. شخص يدير محفظة بقيمة $1 مليون دولار قد يدفع 10,000 دولار سنويًا كرسوم، ويمكن خصم جزء كبير منها.

قانون الضرائب لعام 2017 غير كل شيء

قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل (TCJA)، الذي أُقر في 2017، أعاد هيكلة الضرائب على الأفراد بشكل جذري. من بين تغييرات كثيرة: إلغاء كامل للخصومات المتنوعة للضرائب العادية.

وفي المقابل، وسعت الكونغرس بشكل كبير المبلغ المسموح بخصمه كخصم قياسي—المبلغ الذي يمكنك خصمه دون الحاجة إلى تفصيل—لتعويض ذلك. بالنسبة لمعظم الأمريكيين، كان هذا في الواقع مكسبًا، حيث أن عددًا أقل من الناس يمكنهم الاستفادة من الخصومات المتنوعة على أي حال (فقط إذا قمت بالتفصيل بدلاً من أخذ الخصم القياسي).

لكن هنا التفاصيل الحاسمة: شمل قانون TCJA بندًا لإنهاء العمل بشكل مؤقت. كانت العديد من أحكام الضرائب الخاصة به مبرمجة للانتهاء في 31 ديسمبر 2025. هذا يعني أنه ما لم يتدخل الكونغرس، فإن الخصومات المتنوعة—وإمكانية خصم رسوم المستشار المالي—ستعود نظريًا في عام 2026.

ماذا يحدث بعد 2025؟ التمديد المحتمل

أشارت إدارة ترامب والكونغرس الذي يسيطر عليه الجمهوريون إلى نيتهما تمديد قانون TCJA بعد انتهاء صلاحيته في 2025. وأكدوا ذلك مرارًا كأولوية سياسية. إذا تم التمديد (كما هو متوقع)، فإن إلغاء الخصومات المتنوعة سيصبح دائمًا، مما يعني أن الأفراد سيفقدون هذا الخصم إلى الأبد.

ومع ذلك، لا شيء مضمون. حتى يصوت الكونغرس، لا تزال هناك حالة من عدم اليقين الفني. إذا سمحوا للقانون بالانتهاء دون تمديد، سيستعيد دافعو الضرائب القدرة على المطالبة بالخصومات المتنوعة—بما في ذلك رسوم المستشار المالي—ابتداءً من سنة الضرائب 2026.

فاتورتك بقيمة 4,500 دولار: هل يمكن خصمها؟

لنطبق ذلك مباشرة. افترض أنك دفعت 4,500 دولار لمستشارك المالي هذا العام:

إذا كنت موظفًا بنظام W-2: من المؤكد تقريبًا أنه لا يمكن خصمها. لا يمكنك المطالبة بهذه الرسوم بموجب القانون الحالي، حتى لو قمت بالتفصيل. هذا الخصم ببساطة غير موجود للأفراد في 2024 و2025.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص: ربما. يمكن لمالكي الأعمال خصم النفقات المهنية المشروعة—بما في ذلك خدمات المستشار المالي—كنفقات عمل بدلاً من خصم شخصي. لكن هذا ينطوي على:

• القدرة على فصل التمويل الشخصي عن تمويل العمل بوضوح
• أن تكون الخدمات مرتبطة مباشرة بعملك
• أن تكون لم تخلط بين إدارة الثروات الشخصية وإدارة العمل

وهذا يتطلب توثيقًا دقيقًا ويعتمد على وضعك الخاص. إذا وقعت في هذه الفئة، استشر مختص ضرائب.

ما الذي لا يزال بإمكانك خصمه

فقط لأن رسوم المستشار المالي ليست قابلة للخصم الضريبي لا يعني أنك فقدت جميع فرص تحسين الضرائب:

• مساهمات التقاعد: الإيداعات في حسابات IRA التقليدية، 401(k)s، وحسابات مماثلة تقلل الدخل الخاضع للضريبة
• خسائر رأس المال: خسائر الاستثمار يمكن أن تعوض الأرباح أو تصل إلى 3,000 دولار من الدخل العادي سنويًا
• التبرعات الخيرية: إذا قمت بالتفصيل
• فوائد الرهن العقاري وضرائب العقارات: تخضع لحد رهن عقاري بقيمة 750,000 دولار وحد أقصى للضرائب SALT بقيمة 10,000 دولار
• نفقات العمل: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص

ويُمثل المبلغ الكبير للخصم القياسي نفسه راحة ضريبية كبيرة مقارنة بقوانين ما قبل 2017.

تخطيط أموالك للمستقبل

النتيجة النهائية: عليك أن تقبل أن رسوم الاستشارة تأتي من أموال بعد الضرائب في 2024 وما بعدها (ما لم يحدث تغيير سياسي كبير). هذا لا يجعل الرسوم بلا قيمة—فمستشار جيد يمكن أن يحقق عوائد تفوق بكثير تكلفة الرسوم. لكن ضع في اعتبارك هذه الحقيقة عند تقييم ما إذا كان العمل مع مستشار منطقيًا من الناحية المالية.

كن يقظًا لتطورات 2025. إذا صوت الكونغرس لتمديد قانون TCJA، توقع تأكيدًا على أنك لن تستعيد هذا الخصم. وإذا سمحوا بانتهاء بعض الأحكام، قد يُفتح نافذة صغيرة في 2026.

حتى ذلك الحين، ركز استراتيجيتك الضريبية على تعظيم الخصومات التي متاحة، وبناء صندوق طوارئ قوي، وإذا كنت تعمل مع مستشار، تأكد من أن إرشاداته تخلق قيمة كافية لتبرير التكلفة بعد الضرائب.