لماذا يتم فرض ضرائب عالية على حساب 401k الخاص بك عند التقاعد—وماذا يمكنك فعله حيال ذلك

التقاعد يبدو مثاليًا على الورق: عطلات الشاطئ، الأحفاد، وأخيرًا تعلم العزف على الجيتار. ثم تصل فاتورة الضرائب الأولى وتُحطم ذلك الحلم. المسبب؟ توزيعات 401k الخاصة بك، الضمان الاجتماعي، المعاشات—بشكل أساسي كل دولار ظننت أنك كسبته بجدارة واستحقاق. إليك الحقيقة غير المريحة: العديد من المتقاعدين ينتهي بهم الأمر بدفع ضرائب أكثر بكثير مما يحتاجون إليه. لكن الأمر لا يجب أن يكون على هذا النحو.

فهم فخ الضرائب: كيف تعمل فعليًا توزيعات 401k ودخل التقاعد

قبل أن تتمكن من تقليل عبء الضرائب الخاص بك، تحتاج إلى فهم لماذا يتم فرض ضرائب على 401k الخاص بك بشكل كبير في المقام الأول. عندما تساهم في 401k تقليدي خلال سنوات عملك، تقلل تلك المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة—وهذا هو الجذب. لكن مصلحة الضرائب دائمًا تتلقى الدفع في النهاية. بمجرد أن تتقاعد وتبدأ في السحب، يتم فرض الضرائب على كامل التوزيع كدخل عادي، تمامًا مثل راتبك.

تتعمق المشكلة عندما تجمع بين مصادر دخل متعددة. سحب 401k + الضمان الاجتماعي + المعاش = دخل خاضع للضريبة قد يكون ضخمًا يدفعك إلى شرائح ضريبية أعلى. وهنا يصبح الأمر أسوأ: ذلك الدخل الأعلى يثير رسوم إضافية على Medicare ويقيد فوائد ضريبية أخرى.

لنحلل كيف تعمل تدفقات الدخل المختلفة للتقاعد:

401(k) تقليدي وIRAs: يدخل المال قبل الضرائب، ينمو مع تأجيل الضرائب، ثم يُفرض عليه الضرائب كدخل عادي عند السحب. هل تدفع ضرائب على 401k عند التقاعد؟ نعم، كل دولار يُخرج يُفرض عليه الضرائب بمعدلك الحدّي.

الضمان الاجتماعي: يمكن أن يكون 85% من فوائدك خاضعًا للضريبة، اعتمادًا على “الدخل المجمّع” (الدخل المعدل الإجمالي + الفوائد غير الخاضعة للضريبة + نصف فوائد الضمان الاجتماعي). كلما زاد دخلك، زادت الضرائب على فوائدك—وهو تناقض قاسٍ.

Roth IRAs وRoth 401(k)س: العكس تمامًا. تساهم بأموال بعد الضرائب الآن، لكن السحوبات المؤهلة تكون معفاة تمامًا من الضرائب إلى الأبد. لا تشمل الدخل، ولا تثير رسوم Medicare.

الأرباح الرأسمالية طويلة الأمد: إذا احتفظت بها لأكثر من سنة، تُفرض عليها ضرائب بمعدلات مفضلة (0%، 15%، أو 20%)—أفضل بكثير من معدلات الدخل العادي. تصبح أداة قوية إذا كان لديك حسابات وساطة خاضعة للضريبة.

المعاشات والأنويتا: تُفرض كدخل عادي إلا إذا ساهمت بأموال بعد الضرائب. تُفرض الضرائب على الأنويتا المؤهلة عند السحب؛ الأنويتا غير المؤهلة فقط على الأرباح.

السؤال الاستراتيجي ليس ما إذا كنت ستدفع ضرائب—بل من أي حساب ستسحب ومتى.

حافة دخل Medicare: ضريبة مخفية لا يتحدث عنها أحد

إليك شيء يغفله معظم الناس: دخلك في التقاعد لا يحدد الضرائب الفيدرالية فقط. بل يثير رسوم Medicare التي يمكن أن تكلف مئات الدولارات شهريًا.

تخضع أقساط Medicare Part B وPart D لمبالغ التعديل الشهري المرتبط بالدخل (IRMAA) إذا تجاوز دخلك المعدل المعدل الإجمالي المعدل (حوالي 106,000 دولار للأفراد أو 212,000 دولار للأزواج في 2025). تجاوز هذا الحد بمقدار 1 دولار، وتقفز أقساطك بشكل كبير. تجاوزها بمقدار 50,000 دولار، وتدفع أكثر بكثير.

والمثير للدهشة: تحسب Medicare IRMAA استنادًا إلى دخلك من قبل عامين. هذا يعني أن سحب كبير من 401k أو تحويل Roth تقوم به اليوم لن يثير الرسوم الإضافية حتى عام 2027. هذا يخلق فخًا وفرصة في آن واحد. إذا لم تكن حذرًا، فإن سنة دخل عالية (مثل سحب مبلغ كبير مبكرًا من 401k) يمكن أن يربطك بتكاليف Medicare أعلى لسنوات. لكن إذا خططت استراتيجيًا، يمكنك الحفاظ على دخلك أدنى من هذه الحواف وتوفير آلاف الدولارات.

استراتيجية تحويل Roth: ادفع الضرائب الآن، وادخر الآلاف لاحقًا

واحدة من أكثر الاستراتيجيات غير المستغلة هي تحويل Roth. إليك كيف تعمل: تأخذ مالًا من 401k تقليدي أو IRA، وتحوله إلى Roth، وتدفع الضرائب على مبلغ التحويل مقدمًا، ثم تكون جميع السحوبات المستقبلية معفاة من الضرائب إلى الأبد.

يحدث السحر عندما تقوم بذلك خلال سنة منخفضة الدخل—مثل الفترة بين ترك عملك وطلب الضمان الاجتماعي. تدفع الضرائب بمعدل أقل اليوم، وتتجنب تلك الضرائب تمامًا في السنوات القادمة عندما يكون دخلك أعلى (وقد تكون معدلات الضرائب أعلى أيضًا).

المفتاح هو تحديد حجم التحويلات بشكل استراتيجي. بدلاً من تحويل 100,000 دولار مرة واحدة والدخول في شريحة ضريبية أعلى، حول مبالغ “تملأ” شريحتك الضريبية الحالية—مثلاً، حتى الشريحة الضريبية الفيدرالية 12% أو 22%. ادفع ضرائب معروفة الآن، واكسب سنوات من النمو والمعاشات المعفاة من الضرائب لاحقًا.

هذه الاستراتيجية تقلل أيضًا من توزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) في المستقبل. منذ أن حولت المال من 401k تقليدي إلى Roth، يقل رصيد IRA الخاص بك. عندما تبدأ RMDs عند عمر 73 (بحسب 2025)، تُجبر على سحب أقل، مما يعني دخلًا خاضعًا للضريبة أقل وربما البقاء أدنى من حواف Medicare.

توزيعات الحد الأدنى المطلوبة: السحب الإجباري الذي لا يمكنك الهروب منه

عند عمر 73، يجبرك مصلحة الضرائب على سحب أموال من 401(k)س وIRAs سنويًا، سواء كنت بحاجة إليها أم لا. تُفرض ضرائب على هذه التوزيعات كدخل عادي ويمكن أن تكون ضخمة. إذا تخطيتها، تواجه غرامة بنسبة 25% (أو 10% إذا صححت الأمر بسرعة).

الخطر هو أن RMDs يمكن أن تدفعك فجأة إلى شريحة ضريبية أعلى وتثير رسوم Medicare—خصوصًا إذا كنت تعيش بشكل مقتصد وتحافظ على دخلك منخفضًا. إحدى الطرق لموازنة ذلك هي من خلال التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs). إذا كنت تبلغ من العمر 70½ أو أكثر، يمكنك توجيه ما يصل إلى 105,000 دولار سنويًا من IRA الخاص بك مباشرة إلى جهة خيرية مؤهلة. يُحتسب ذلك ضمن متطلبات RMD الخاصة بك، لكنه لا يُعد دخلًا خاضعًا للضريبة. تلبي أهدافك الخيرية وتقلل من عبء الضرائب في آن واحد.

ترتيب السحب: فن خفي للضرائب الفعالة في التقاعد

غالبًا ما يسحب المتقاعدون من الحسابات الخاضعة للضريبة أولاً، ثم من حسابات التأجيل الضريبي 401(k)، ثم من حسابات Roth. هذا عكس المنطق.

بدلاً من ذلك، فكر في نهج مختلط. اسحب من 401(k) التقليدي والحسابات الخاضعة للضريبة بشكل استراتيجي لملء أدنى شريحة ضريبية، ثم عزز ذلك بسحوبات Roth المعفاة من الضرائب. هذا يحافظ على إجمالي دخلك منخفضًا ويزيد من استفادتك من معدلات الضرائب المنخفضة.

على سبيل المثال، إذا كانت أدنى شريحة ضريبية يمكن أن تستوعب 40,000 دولار من الدخل، قد تسحب 25,000 دولار من 401(k) الخاص بك و15,000 دولار من Roth. تدفع ضرائب قليلة على الـ25,000 دولار، وسحب Roth معفى من الضرائب تمامًا. قارن ذلك بسحب 40,000 دولار من 401(k) وحده—وكلها تُفرض عليها الضرائب بمعدلات عادية.

هذا الترتيب يحميك أيضًا من رسوم Medicare ويقلل من مقدار الضرائب على الضمان الاجتماعي الخاص بك.

شرائح ضرائب الأرباح الرأسمالية: أداة توفير الضرائب المنسية

تُفرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأمد (الأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة) بمعدلات تفضيلية: 0%، 15%، أو 20% اعتمادًا على دخلك. هذا أقل بكثير من معدلات الدخل العادي.

بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا في 2025، يمكنك أن يكون لديك تقريبًا 96,700 دولار من الدخل الخاضع للضريبة وما تزال مؤهلًا لمعدل أرباح رأسمالية 0%. هذا يعني أنه إذا كانت لديك أسهم أو استثمارات في حساب وساطة خاضع للضريبة، يمكنك بيعها بدون ضرائب حتى ذلك الحد.

يفتح هذا استراتيجية تسمى “حصاد الأرباح الضريبية”. في سنوات الدخل المنخفض، قم ببيع الأصول المربحة عمدًا. تثبيت الأرباح بمعدل ضرائب 0%، وأعد توازن محفظتك إذا لزم الأمر، وحرر نقدًا بدون تفعيل ضرائب الأرباح الرأسمالية. قارن ذلك ببيع الأصول في سنة ذات دخل مرتفع حيث ستُفرض الضرائب على الأرباح بمعدل 15% أو 20%.

بدلاً من ذلك، امسك عن بيع الأصول المربحة عندما يكون دخلك مرتفعًا بالفعل. وقت المبيعات الكبرى يكون في سنوات تتلقى فيها سحوبات 401(k) أقل أو تؤجل الضمان الاجتماعي.

الضمان الاجتماعي: الحالة للتأخير الاستراتيجي

يمكنك المطالبة بالضمان الاجتماعي عند عمر 62، لكن تأجيله حتى عمر 67 أو أكثر يزيد من مبلغ استحقاقك الشهري بنسبة 8% سنويًا. المطالبة عند 70 بدلًا من 62، يجعل شيكك أكبر بنحو 76%.

لكن إلى جانب زيادة المدفوعات الشهرية، يوفر التأخير ميزة ضريبية. سنوات التقاعد المبكر—خاصة قبل أن تبدأ سحوبات 401(k) الكبيرة أو RMDs—هي الوقت المثالي للحفاظ على “الدخل المجمّع” منخفضًا. عيش على المدخرات أو حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة خلال أوائل الستينيات. يبقى دخلك المجمّع منخفضًا، لذلك قليل أو لا شيء من الضمان الاجتماعي الخاص بك يصبح خاضعًا للضريبة. ثم، عند 70، تطالب بمزايا أعلى، لكن دخلك الخاضع للضريبة من مصادر أخرى يكون قد عاد إلى الطبيعي. لقد قمت بتصميم فواتير ضرائب أقل بشكل عام.

حصاد الخسائر الضريبية: استخدام الخسائر لموازنة الأرباح

إذا كانت لديك استثمارات في حساب وساطة خاضع للضريبة، فإن حصاد الخسائر الضريبية يمكن أن يكون فعالًا جدًا. عندما ينخفض قيمة استثمار، قم ببيعه بخسارة لموازنة الأرباح الرأسمالية التي حققتها في مكان آخر. حتى لو تجاوزت الخسائر الأرباح، يمكنك خصم حتى 3,000 دولار من الخسائر الصافية سنويًا ضد الدخل العادي. وتُحمل الخسائر غير المستخدمة إلى الأبد.

المشكلة: قاعدة البيع على المكشوف تمنعك من المطالبة بالخسارة إذا اشتريت نفس أو أداة مماثلة خلال 30 يومًا. كثير من الناس ينتهكون ذلك عن غير قصد. كن منضبطًا في التوقيت واختر استثمارًا بديلاً مشابهًا في التعرض ولكن غير مطابق تمامًا.

التخطيط حول الأحداث الحياتية والمراجعات السنوية

صورة الضرائب في تقاعدك ليست ثابتة. قوانين الضرائب تتغير. دخلك يتقلب. وضعك الصحي يتطور. مراجعة سنوية مع محترف ضرائب أو مخطط مالي ضروري.

قبل الأحداث الكبرى—بيع منزل، تلقي ميراث، تقليل الحجم، نفقات طبية كبيرة—قم بمحاكاة العواقب الضريبية. قد يثير بيع المنزل أرباحًا رأسمالية كبيرة. قد يدفعك الميراث إلى شريحة ضريبية أعلى. تقليل حجم العقار لقضاء عطلة قد يكون السنة المثالية لإجراء تحويل Roth بينما ينخفض دخلك.

أيضًا، أعد تقييم استراتيجية السحب سنويًا. ما كان منطقيًا العام الماضي قد يكون غير مثالي هذا العام إذا تغيرت ظروفك أو تغيرت قوانين الضرائب.

الخلاصة: الضرائب قابلة للإدارة، وليست حتمية

هل تدفع ضرائب على 401k عند التقاعد؟ نعم. لكن مقدار ما تدفعه يعتمد تمامًا على تخطيطك. الضرائب العالية ليست شيئًا يجب أن يقبل به المتقاعدون بشكل سلبي. من خلال فهم كيفية فرض الضرائب على مصادر الدخل المختلفة، توقيت تحويل Roth بشكل استراتيجي، إدارة RMDs وعتبات Medicare، ترتيب السحوبات بذكاء، والاستفادة من معدلات الضرائب المفضلة على الأرباح الرأسمالية، يمكنك تقليل عبء الضرائب على التقاعد بشكل قانوني وملحوظ.

الهدف ليس تجنب الضرائب—فهذا قد يوقعك في مشاكل. الهدف هو دفع الحد الأدنى من الضرائب التي تدين بها قانونيًا أثناء الاستمتاع بالتقاعد الذي استحقته. ابدأ التخطيط الآن، وراجع سنويًا، وتعاون مع محترفين يفهمون تعقيدات فرض الضرائب على دخل التقاعد. الفرق في نتائجك—آلاف الدولارات سنويًا—يستحق الجهد.

إجابات سريعة على الأسئلة الشائعة

هل أُجري تحويل Roth إذا كان عليّ دفع الضرائب الآن؟
نعم، في معظم الحالات. تدفع الضرائب بمعدل معروف اليوم (غالبًا خلال سنة منخفضة الدخل)، ثم تتجنب ضرائب أعلى محتملة في المستقبل. بما أن سحوبات Roth لا تُحتسب ضمن ضرائب الضمان الاجتماعي أو رسوم Medicare، فهي خطوة لتحسين الثروة على المدى الطويل.

كيف يؤثر مكان إقامتي على ضرائب التقاعد؟
بشكل كبير. بعض الولايات لا تفرض ضرائب على دخل التقاعد على الإطلاق؛ وأخرى تفرض ضرائب على 401(k)، والمعاشات، وحتى الضمان الاجتماعي. ابحث في قوانين الضرائب في الولاية قبل التقاعد في مكان جديد. الانتقال إلى ولاية ملائمة للضرائب يمكن أن يوفر آلاف الدولارات سنويًا.

متى تحدد Medicare إذا كنت مدينًا لرسوم IRMAA؟
تستخدم Medicare دخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل من قبل عامين. دخل عام 2023 يحدد أقساط Medicare لعام 2025. هذا التأخير لمدة عامين يعني أن سنة دخل عالية اليوم تؤثر على أقساطك بعد عامين—مهم جدًا عند التخطيط لسحوبات كبيرة أو تحويلات.

هل أحتاج مساعدة محترف في تخطيط الضرائب للتقاعد؟
إذا كانت حالتك بسيطة (فقط الضمان الاجتماعي و401)k(، أدوات الحاسبة عبر الإنترنت تكفي. لكن إذا كان لديك مصادر دخل متعددة، أصول كبيرة، أو تتوقع تغييرات كبيرة في الحياة، فإن مستشارًا مستقلًا أو محاسبًا معتمدًا غالبًا ما يوفر التوفير في الضرائب أكثر من تكلفته.

هل فات الأوان إذا كنت بالفعل متقاعدًا؟
أبدًا. حتى لو لم تخطط قبل التقاعد، لا يزال بإمكانك تحسين وضعك من خلال تحويلات Roth في سنوات الدخل المنخفض، التوزيعات الخيرية المؤهلة، ترتيب السحب بعناية، وحصاد الخسائر الضريبية. المراجعة السنوية لا تزال ضرورية مع تقدمك في العمر.