¿Puedes deducir en tus impuestos la factura de tu asesor financiero? ¿Qué ha cambiado desde 2017?

La respuesta corta: No, las tarifas de tu asesor financiero no son deducibles en 2024 y 2025. Pero esto no siempre fue así, y la situación podría cambiar nuevamente después de 2025. Analicemos qué ocurrió, por qué importa y qué necesitas saber de cara al futuro.

Por qué solías poder deducir estos gastos

Antes de 2017, las personas tenían acceso a lo que el IRS llamaba “deducciones misceláneas”, una categoría general para diversos gastos profesionales de bolsillo. Esto incluía:

• Pagos a asesores financieros y gestores de patrimonio
• Tarifas de preparación y presentación de impuestos
• Cargos de abogados fiscales y contadores
• Tarifas de custodios y fideicomisarios de IRA

La ventaja de este sistema era la regla del umbral del 2%. Así funcionaba: sumabas todas las deducciones misceláneas calificadas, luego restabas el 2% de tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Solo la cantidad que excedía ese umbral del 2% podía ser deducida.

Ejemplo: Si tu AGI era de $100,000 (es decir, 2% = $2,000) y gastaste $5,000 en servicios financieros y fiscales en total, podías deducir $3,000 ($5,000 - $2,000).

Para hogares adinerados que pagan honorarios sustanciales de asesoría—a menudo alrededor del 1% de su cartera anualmente—esta deducción podía representar un ahorro fiscal importante. Alguien gestionando una cartera de $1 millón podría pagar $10,000 al año en honorarios, una parte significativa de los cuales podría deducirse.

La ley fiscal de 2017 lo cambió todo

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), aprobada en 2017, reestructuró fundamentalmente cómo funcionan los impuestos individuales. Entre sus muchos cambios: la eliminación total de las deducciones misceláneas para los contribuyentes regulares.

En cambio, el Congreso amplió drásticamente la deducción estándar—la cantidad que puedes deducir sin detallar—para compensar. Para la mayoría de los estadounidenses, esto fue en realidad una ganancia neta, ya que menos personas podían beneficiarse de las deducciones misceláneas de todos modos (solo las obtenías si detallabas en lugar de tomar la deducción estándar).

Pero aquí está el detalle clave: el Congreso incluyó una disposición de expiración en la TCJA. Muchas de sus disposiciones fiscales individuales estaban programadas para expirar el 31 de diciembre de 2025. Esto significa que, a menos que el Congreso actúe, las deducciones misceláneas—y tu capacidad para deducir tarifas de asesor financiero—teóricamente volverían en 2026.

¿Qué pasa después de 2025? Probable extensión

La Administración Trump y el Congreso controlado por los republicanos han señalado su intención de extender la TCJA más allá de su expiración en 2025. Lo han declarado repetidamente como una prioridad política. Si se extiende (como se espera), la eliminación de las deducciones misceláneas se volvería permanente, lo que significaría que los contribuyentes perderían esta deducción indefinidamente.

Sin embargo, nada está garantizado. Hasta que el Congreso vote, existe incertidumbre técnica. Si permiten que la ley expire sin extenderla, los contribuyentes recuperarían la capacidad de reclamar deducciones misceláneas—incluyendo tarifas de asesor financiero—a partir del año fiscal 2026.

Tu factura de $4,500: ¿Es deducible?

Vamos a aplicarlo directamente. Supón que pagaste $4,500 a tu asesor financiero este año:

Si eres un empleado con W-2: Casi con seguridad no será deducible. No puedes reclamar estas tarifas bajo la ley actual, incluso si detallas tus deducciones. Esta deducción simplemente no existe para individuos en 2024 y 2025.

Si eres autónomo: Quizá. Los dueños de negocios pueden deducir gastos profesionales legítimos—incluidos los servicios de asesoría financiera—como gastos de negocio en lugar de deducciones personales. Pero esto solo funciona si:

• Puedes separar claramente las finanzas de negocio y personales
• Los servicios de asesoría están directamente relacionados con tu negocio
• No has mezclado ya la gestión de patrimonio personal con la gestión del negocio

Esto requiere documentación cuidadosa y depende de tu situación específica. Si encajas en esta categoría, consulta a un profesional fiscal.

Lo que aún puedes deducir

El hecho de que las tarifas de asesor financiero no sean deducibles no significa que hayas perdido todas las oportunidades de optimización fiscal:

• Contribuciones a la jubilación: Aportaciones a IRAs tradicionales, 401(k)s y cuentas similares reducen la renta gravable
• Pérdidas de capital: Las pérdidas en inversiones pueden compensar ganancias o hasta $3,000 de ingreso regular anualmente
• Donaciones benéficas: Si detallas tus deducciones
• Intereses hipotecarios y impuestos sobre la propiedad: Sujetos a un límite de $750,000 en hipoteca y a un tope de $10,000 en SALT
• Gastos de negocio: Si eres autónomo

La deducción estándar más grande en sí misma representa un alivio fiscal sustancial en comparación con las reglas previas a 2017.

Planificando tus finanzas de cara al futuro

La conclusión: Acepta que las tarifas de asesoría vienen de dólares después de impuestos en 2024 y en adelante (salvo un cambio de política importante). Esto no hace que las tarifas sean inútiles—una buena asesoría puede generar mucho más en retornos que lo que cuestan. Pero considera esta realidad en tu análisis costo-beneficio al evaluar si trabajar con un asesor tiene sentido financiero.

Mantente atento a los desarrollos de 2025. Si el Congreso vota extender la TCJA, espera confirmación de que no recuperarás esta deducción. Si permiten que algunas partes expiren, podría reabrirse una pequeña ventana en 2026.

Hasta entonces, enfoca tu estrategia fiscal en maximizar las deducciones que sí están disponibles, construir un fondo de emergencia sólido y—si trabajas con un asesor—asegúrate de que su orientación genere suficiente valor para justificar el costo después de impuestos.