Comprender las obligaciones fiscales sobre los ingresos de jubilación: Una guía por estado

La tributación de los ingresos de jubilación sigue siendo uno de los aspectos más pasados por alto en la planificación de la jubilación. Para quienes reciben beneficios de Seguridad Social, comprender tanto las implicaciones fiscales federales como estatales es fundamental. La porción gravable de los ingresos de jubilación varía significativamente según su ingreso total combinado y su lugar de residencia. Analicemos qué debe entender cada jubilado sobre estas obligaciones fiscales.

Cómo se aplica el Impuesto Federal a los Beneficios de Jubilación

Los ingresos de Seguridad Social están sujetos al impuesto sobre la renta federal cuando su ingreso combinado supera ciertos umbrales. El ingreso combinado se calcula sumando su ingreso bruto ajustado (AGI), cualquier interés no gravable obtenido y el 50% de sus beneficios de Seguridad Social.

Las reglas de tributación son sencillas, pero afectan su resultado final de manera diferente según su estado civil para efectos de declaración:

Para declarantes solteros: No se aplica impuesto federal si el ingreso combinado se mantiene por debajo de $25,000. Un ingreso entre $25,000 y $34,000 resulta en que el 50% de los beneficios sean gravables. Cualquier ingreso combinado que supere los $34,000 hace que hasta el 85% de los beneficios sean gravables.

Para declarantes conjuntos: Los umbrales son mayores, pero siguen la misma estructura. Los beneficios permanecen sin gravar si el ingreso combinado es inferior a $32,000, entre $32,000 y $44,000 el 50% de los beneficios es gravable, y por encima de $44,000 hasta el 85% de los beneficios son gravables.

Desde 1984, cuando la Seguridad Social comenzó a estar sujeta a impuestos federales, estos umbrales de ingreso nunca han sido ajustados por inflación. Mientras tanto, los pagos de beneficios aumentan anualmente mediante ajustes por costo de vida (COLAs). Esto significa que hoy en día un porcentaje mucho mayor de beneficiarios enfrenta obligaciones fiscales federales en comparación con hace cuatro décadas.

Los jubilados con obligaciones fiscales pueden realizar pagos trimestrales estimados al IRS o solicitar que se retengan impuestos de sus beneficios presentando el formulario W-4V en su oficina local de Seguridad Social.

La Tributación Estatal de los Ingresos de Jubilación Varía Mucho

Mientras que 41 estados más Washington D.C. no gravan en absoluto la Seguridad Social, nueve estados mantienen reglas fiscales específicas sobre los ingresos de jubilación. Además, 13 estados eximen de impuestos estatales todos los ingresos de jubilación —incluyendo Seguridad Social, distribuciones de 401(k), IRAs y pagos de pensiones— en su totalidad.

Para quienes viven en estados que sí gravan la Seguridad Social, las exenciones y reglas de deducción difieren sustancialmente:

Colorado: Tiene una tasa de impuesto estatal del 4.4% (que disminuye a 4% en 2025). Los jubilados mayores de 65 años pueden deducir toda la renta de Seguridad Social que sea gravable a nivel federal. Los menores de 65 pueden deducir hasta $20,000.

Connecticut: Con tasas que van del 2% al 6.99%, la Seguridad Social está exenta para declarantes solteros con AGI por debajo de $75,000 y declarantes conjuntos con AGI por debajo de $100,000. Los que ganan más reciben exenciones parciales, con no más del 25% de los beneficios sujetos a impuestos.

Minnesota: Las tasas de impuestos oscilan entre el 5.35% y el 9.85%. La Seguridad Social no está gravada en el estado para declarantes solteros con AGI menor a $82,190 y declarantes conjuntos con AGI menor a $105,380. Más allá de estos umbrales, las exenciones se reducen en un 10% por cada $4,000 de ingreso adicional.

Montana: Con tasas del 4.7% al 5.9%, este estado ofrece solo una deducción de $5,500 para mayores de 65 años, una de las aproximaciones más agresivas para gravar los ingresos de jubilación.

Nuevo México: Con tasas del 1.7% al 5.9%, los beneficios permanecen exentos para declarantes solteros con ingresos inferiores a $100,000 y declarantes conjuntos con AGI inferior a $150,000.

Rhode Island: Las tasas varían del 3.75% al 5.99%. Los beneficios están exentos para declarantes solteros con AGI menor a $104,200 y declarantes conjuntos con AGI menor a $130,250.

Utah: La tasa fija del 4.65% se compensa con créditos fiscales disponibles para declarantes solteros con AGI modificado por debajo de $45,000 y declarantes conjuntos por debajo de $75,000.

Vermont: Con tasas progresivas del 3.35% al 8.75%, los beneficios permanecen libres de impuestos para declarantes solteros que ganen menos de $50,000 y declarantes conjuntos con menos de $65,000.

Virginia Occidental: Las tasas de impuestos oscilan entre el 2.36% y el 5.12%. Los beneficios no están gravados para declarantes solteros con AGI menor a $50,000 y declarantes conjuntos con AGI menor a $100,000.

Planificación Anticipada para el Impuesto sobre los Ingresos de Jubilación

Comprender su situación fiscal específica requiere un cálculo cuidadoso de su ingreso combinado y conocer las reglas particulares de su estado. Dado que los umbrales y tasas difieren sustancialmente entre jurisdicciones, los jubilados que cruzan límites estatales o tienen ingresos de múltiples fuentes deben revisar sus circunstancias individuales con atención. El panorama fiscal sobre los ingresos de jubilación continúa evolucionando, por lo que revisar regularmente su estrategia fiscal es esencial para mantener más de lo que ha ganado.