DAC8 a partir de 2026: Lo que realmente significa la nueva obligación de informar sobre criptomonedas para los inversores alemanes

El proyecto de ley del gobierno para la implementación de la Directiva 2023/2226 de la UE está desde el 15 de agosto de 2025 – pero, ¿qué cambios concretos afectan a los usuarios de criptomonedas?

A principios de agosto de 2025, el gobierno federal presentó su proyecto de implementación de la directiva DAC8, que busca aumentar la transparencia fiscal en el ámbito de las criptomonedas en toda Europa. Con la prevista Ley de Transparencia Fiscal de los Activos Cripto (KStTG), Alemania establecerá un nuevo estándar para las obligaciones de reporte, no como un delito, sino como una obligación estructurada de informar que proporciona a las autoridades fiscales una mejor visión general de las transacciones relevantes para impuestos. La Oficina Federal de Impuestos (BZSt) se convertirá en el centro para el intercambio automatizado de datos dentro de la UE.

¿Quién informa y qué pasa con los datos?

La KStTG obliga a los proveedores de servicios de activos criptográficos —es decir, plataformas de comercio, brokers y servicios de custodia— a recopilar datos y realizar informes anuales. Deben identificar a sus clientes, obtener declaraciones de autoevaluación, almacenar datos relevantes de transacciones y transmitir esta información al BZSt. Desde allí, los datos se integran en un intercambio a nivel de la UE — un sistema coordinado que busca evitar la doble imposición y dificultar la evasión fiscal.

En concreto, se recopilan datos de inventario (compras, ventas, entradas y salidas a través del servicio), así como datos básicos de los clientes derivados de la verificación. Esto suena completo, pero está intencionadamente limitado a la interfaz del proveedor: las transferencias wallet a wallet sin servicios intermedios quedan fuera. Solo cuando se involucra una plataforma sujeta a reporte — por ejemplo, al retirar fondos de un exchange a una wallet privada — surgen obligaciones de reporte. Las reglas de la DAC8 afectan a los proveedores de servicios, no a tus claves privadas.

Cronograma y dimensión financiera: ¿Cuándo se pone en marcha?

Las obligaciones de la DAC8 entrarán en vigor en 2026, con la primera temporada de informes después de esa fecha. Hasta entonces, el proyecto debe pasar por el proceso parlamentario y establecerse la infraestructura técnica.

El proyecto de ley cuantifica de forma transparente el esfuerzo administrativo:

• Economía: un esfuerzo de cumplimiento único de aproximadamente 9,3 millones de euros, seguido de unos 270.000 euros anuales en costos operativos
• Bundes: costos de implementación únicos de unos 31,9 millones de euros, y unos 10,5 millones de euros anuales en funcionamiento
• Ciudadanos: esfuerzo de tiempo estimado en 234.000 horas laborales para documentación y preparación de datos

Estas cifras dejan claro: la DAC8 es un proyecto de cumplimiento importante que exige tanto a mercados, autoridades como a inversores particulares.

Clasificación: lo que la DAC8 no es — y qué implica para la privacidad

Un malentendido frecuente: la DAC8 no implica la vigilancia de todos los flujos de pago ni la prohibición de la autogestión (self-custody). Se trata de una transparencia fiscal estandarizada para servicios regulados. Tus wallets personales no están sometidos a control en tiempo real por la DAC8. Sin embargo: normativas europeas como MiCA (Markets in Crypto-Assets), la Travel Rule y la DAC8 juntas conforman un marco que aumenta la trazabilidad en el ámbito de las ofertas reguladas. Quienes deseen permanecer completamente anónimos deben ser conscientes de las consecuencias legales de esa elección.

Lista de verificación práctica para inversores — cómo prepararte

1. Organiza tu documentación: recopila recibos de compra y venta, comprobantes de depósitos y retiros, y el historial de transacciones de tus plataformas. Guarda todo de forma estructurada — esto facilitará las declaraciones fiscales y te dará seguridad.

2. Elige plataformas con conciencia: quienes operan a través de exchanges y brokers regulados realmente se benefician de la DAC8 — tus datos estarán estructurados y correctos. Esto puede ayudarte en auditorías.

3. Piensa en tu estrategia de almacenamiento: separa tu wallet de trading (posiciones a corto plazo) de tus depósitos a largo plazo. Para una custodia segura, valen las hardware wallets o soluciones de custodia especializadas.

4. Explora alternativas de productos: ¿No te interesan las compras directas? Los ETFs de Bitcoin y productos estructurados ofrecen claridad legal y están sujetos a reglas conocidas de valores en lugar de la nueva complejidad de la DAC8.

Resumen de lo más importante

La DAC8 es la respuesta europea a la demanda de mayor transparencia fiscal en el mundo de las criptomonedas. A partir de 2026, los proveedores reportarán de forma estandarizada — no es una sorpresa, sino un estándar de cumplimiento previsible. Para ti, como inversor particular, esto significa principalmente: documentación ordenada, elección consciente de proveedores y separación clara entre trading y almacenamiento a largo plazo. La autogestión (self-custody) sigue siendo legal, la DAC8 no es una prohibición general. Quien internalice los fundamentos y lleve sus registros en orden estará completamente preparado para 2026 — y podrá volver a centrarse en lo que realmente importa: entender el mercado y tomar decisiones informadas.