Cara Mengklaim Iuran Serikat di Pajak Anda: Apa yang Berubah dan Apa yang Masih Bisa Anda Kurangkan

Anggota serikat pekerja sering bertanya-tanya apakah iuran mereka memenuhi syarat sebagai pengurangan pajak. Jawabannya tergantung pada beberapa faktor, termasuk status pekerjaan Anda dan negara bagian tempat tinggal Anda. Berikut apa yang perlu Anda ketahui tentang mengklaim iuran serikat pekerja pada pajak di tahun 2025 dan seterusnya.

Aturan Federal: Apa yang Terjadi dengan Pengurangan Iuran Serikat Pekerja

Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017 melakukan perubahan signifikan terhadap undang-undang pajak federal. Mulai tahun 2018, karyawan W-2 kehilangan kemampuan untuk mengurangi iuran serikat sebagai biaya bisnis yang tidak dikembalikan. Pengurangan ini, yang sebelumnya termasuk dalam kategori pengurangan itemisasi miscellaneous, mengharuskan pekerja melebihi ambang batas 2% dari (AGI) (pendapatan kotor disesuaikan) untuk mengklaimnya. Ketika Kongres menangguhkan kategori pengurangan ini, anggota serikat di pekerjaan tradisional mendapati diri mereka tidak dapat mengklaim biaya ini pada pengembalian pajak federal mereka.

Penangguhan ini bersifat sementara—direncanakan berakhir pada akhir tahun 2025. Kecuali pembuat undang-undang mengesahkan legislasi baru untuk memperpanjang atau mencabut aturan ini, pengurangan ini berpotensi kembali pada tahun 2026. Namun, undang-undang pajak tetap tidak pasti, jadi anggota serikat harus memantau setiap pembaruan legislatif yang mungkin mempengaruhi status pengajuan mereka.

Pengecualian untuk Pekerja Mandiri

Jika Anda bekerja sendiri, Anda berada dalam posisi yang lebih baik. IRS masih mengizinkan kontraktor independen dan individu yang bekerja sendiri untuk mengurangi iuran serikat sebagai biaya bisnis yang sah pada Schedule C dari pengembalian pajak mereka. Ini karena IRS mengakui beberapa pekerjaan tertentu di mana pekerja independen mempertahankan keanggotaan serikat. Persyaratan utama adalah bahwa iuran ini harus langsung terkait dengan operasi bisnis Anda.

Pengurangan di Tingkat Negara: Di Mana Anda Masih Memiliki Opsi

Meskipun aturan federal telah diperketat, beberapa negara bagian mempertahankan kode pajak mereka sendiri yang mengizinkan pengurangan iuran serikat pada pengembalian pajak penghasilan negara bagian. Di sinilah lokasi sangat berpengaruh.

Negara bagian yang mengizinkan pengurangan iuran serikat pada pajak negara bagian meliputi:

• New York: Mengizinkan pengurangan itemisasi untuk pengeluaran terkait pekerjaan, termasuk biaya serikat
• Pennsylvania: Mengakui iuran serikat sebagai pengeluaran bisnis karyawan yang dapat dikurangkan

Negara bagian tanpa pajak penghasilan (di mana ini tidak berlaku):

• Texas, Florida, dan Nevada tidak memungut pajak penghasilan negara bagian, jadi pengurangan iuran serikat tidak relevan di tingkat negara bagian

Aturan bervariasi secara signifikan tergantung yurisdiksi, sehingga penting untuk memverifikasi panduan dari departemen pajak negara bagian Anda atau berkonsultasi dengan profesional pajak yang memahami regulasi lokal.

Apa yang Memenuhi Syarat sebagai Iuran Serikat yang Dapat Dikurangkan

Tidak semua pembayaran ke serikat pekerja dihitung sebagai iuran yang dapat dikurangkan. Memahami perbedaan ini sangat penting untuk pengajuan pajak yang benar.

Pengeluaran yang mungkin memenuhi syarat:

• Iuran keanggotaan reguler yang dibayar ke serikat Anda
• Biaya inisiasi yang diperlukan untuk bergabung dengan serikat
• Biaya untuk layanan perwakilan perundingan kolektif

Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat:

• Kontribusi politik atau donasi ke PAC yang disponsori serikat
• Kontribusi sukarela ke dana mogok
• Donasi ke badan amal yang disponsori serikat
• Premi asuransi serikat

Manfaat Pajak Lain yang Tersedia untuk Pekerja Serikat

Meskipun mengklaim iuran serikat di pajak federal menjadi lebih sulit, anggota serikat tidak boleh mengabaikan pengurangan dan kredit lain yang mungkin mengurangi beban pajak mereka secara keseluruhan.

Pengurangan biaya pendidik: Guru dan pendidik yang memenuhi syarat dapat mengurangi hingga $300 setahun( untuk pengeluaran terkait kelas.

Pengurangan untuk pekerja mandiri: Kontraktor independen yang mempertahankan keanggotaan serikat dapat mengurangi biaya perjalanan bisnis, biaya kantor di rumah, dan iuran serikat di Schedule C.

Manfaat kontribusi pensiun: Berkontribusi ke rekening pensiun yang menguntungkan pajak seperti 401)k atau IRA tradisional memberikan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak dan peluang pengurangan.

Pengeluaran pindah militer: Anggota militer aktif masih dapat mengklaim pengurangan untuk biaya relokasi terkait pekerjaan, berbeda dengan kebanyakan karyawan W-2.

Langkah-Langkah: Cara Mengklaim Iuran Serikat di Pajak

Untuk mengklaim iuran serikat secara benar, lakukan langkah-langkah berikut:

Untuk karyawan W-2: Kecuali negara bagian Anda mengizinkan pengurangan, saat ini Anda tidak dapat mengklaim iuran serikat di pengembalian federal Anda. Periksa dengan otoritas pajak negara bagian Anda untuk melihat apakah pengurangan tingkat negara bagian berlaku.

Untuk individu yang bekerja sendiri: Masukkan iuran serikat sebagai pengeluaran bisnis di Schedule C. Simpan catatan rinci dari semua pembayaran yang dilakukan sepanjang tahun.

Untuk semua anggota serikat: Konsultasikan situs web departemen pajak negara bagian Anda atau berbicara dengan profesional pajak untuk menentukan kelayakan Anda terhadap pengurangan tingkat negara bagian dan memahami bagaimana kredit pajak lainnya mungkin berlaku untuk situasi Anda.

Melihat ke Depan: Apa yang Terjadi Setelah 2025

Penangguhan sementara kategori pengurangan itemisasi miscellaneous berakhir pada akhir tahun 2025. Ini berarti lanskapnya bisa berubah pada tahun 2026, berpotensi mengembalikan pengurangan federal untuk iuran serikat. Namun, mengandalkan perubahan ini terlalu dini. Kebijakan pajak tetap bergantung pada tindakan legislatif, dan Kongres dapat memilih untuk memperpanjang penangguhan saat ini atau mengesahkan aturan baru.

Anggota serikat harus tetap mendapatkan informasi tentang perkembangan undang-undang pajak dan menyesuaikan strategi perencanaan pajak mereka sesuai kebutuhan. Menyimpan catatan yang akurat tentang iuran serikat Anda sepanjang tahun akan memposisikan Anda untuk memanfaatkan pengurangan apa pun yang tersedia.

Pemikiran Akhir tentang Perencanaan Pajak

Apakah Anda dapat mengklaim iuran serikat atau tidak tergantung pada klasifikasi pekerjaan Anda dan negara bagian tempat tinggal Anda. Kunci utamanya adalah memahami situasi spesifik Anda dan memaksimalkan pengurangan serta kredit yang tersedia. Dengan tetap mendapatkan informasi tentang perubahan undang-undang pajak dan berkonsultasi dengan sumber yang tepat, Anda dapat memastikan bahwa Anda tidak meninggalkan uang di meja saat mengajukan pengembalian pajak.