Bisakah Saya Mengurangi Biaya HOA? Panduan Praktis untuk Pemilik Rumah

Jika Anda bertanya “bisakah saya mengurangi biaya HOA” pada pengembalian pajak Anda, Anda tidak sendiri. Jawaban singkatnya sepenuhnya tergantung pada bagaimana Anda menggunakan properti Anda. Untuk sebagian besar pemilik rumah penuh waktu yang tinggal di tempat tinggal utama mereka, biaya HOA tetap menjadi pengeluaran pribadi yang tidak diizinkan oleh IRS untuk dikurangkan. Tetapi situasi tertentu — seperti memiliki properti sewaan atau menjalankan bisnis dari rumah — dapat membuka penghematan pajak yang nyata. Berikut apa yang perlu Anda ketahui tentang pengurangan biaya HOA di tahun 2025.

Memahami Biaya HOA Pertama

Sebelum membahas pengurangan, mari kita perjelas apa yang kita bicarakan. HOA (asosiasi pemilik rumah) mengumpulkan biaya bulanan atau tahunan dari warga komunitas untuk menutupi:

• Pemeliharaan dan perbaikan area umum
• Layanan lansekap
• Asuransi properti untuk ruang bersama
• Sistem keamanan dan keselamatan komunitas
• Fasilitas dan acara komunitas yang direncanakan

Ini bukan biaya opsional — mereka adalah kontribusi wajib yang mendanai operasi dan pemeliharaan komunitas hunian Anda.

Realitas Pajak: Kapan Saya Bisa Mengurangi Biaya HOA?

Jawaban tergantung pada status penghasilan properti Anda. Menurut para ahli pajak, “apakah biaya HOA memenuhi syarat sebagai pengurang pajak tergantung pada apakah penggunaan properti oleh pemilik bersifat pribadi atau bisnis,” jelas Karen Wallace, asisten profesor di Adelphi University’s Willumstad School of Business.

Skenario 1: Anda Memiliki Properti Sewa

Di sinilah potensi penghematan pajak yang signifikan muncul. Jika Anda menyewakan properti, situasi biaya HOA Anda terbagi menjadi dua kemungkinan.

Penggunaan Sewa Penuh: Ketika properti secara eksklusif disewakan kepada penyewa dengan tarif pasar yang wajar, Anda biasanya dapat mengurangi seluruh jumlah biaya HOA sebagai biaya operasional bisnis. Certified financial educator True Tamplin mencatat bahwa “biaya ini dianggap perlu untuk pemeliharaan dan perawatan properti, yang menghasilkan pendapatan.” Anda akan melaporkan pengurangan ini di Schedule E (Pendapatan dan Kerugian Tambahan) saat mengisi Form 1040.

Penggunaan Sewa Parsial: Perhitungan menjadi lebih rumit jika Anda menempati properti sendiri sebagian tahun sementara menyewakannya selama periode lain. IRS menerapkan ambang batas tertentu: Anda dianggap menggunakan properti sebagai tempat tinggal jika Anda menempatinya untuk keperluan pribadi lebih dari 14 hari selama tahun pajak ATAU lebih dari 10% dari hari Anda menyewakannya dengan tarif sewa wajar.

Berikut contoh praktis: Anda memiliki kondominium dengan biaya HOA tahunan sebesar $1.200. Anda menyewakannya selama enam bulan dan tinggal di sana enam bulan lainnya. Jumlah yang dapat dikurangkan adalah 50% dari biaya tersebut ($600), mewakili hanya periode sewa. Dokumentasi menggunakan panduan Publikasi 527 sangat penting untuk memastikan kepatuhan.

Skenario 2: Anda Mengelola Kantor Rumah yang Memenuhi Syarat

Jika Anda wiraswasta atau memiliki bisnis kecil dan mengalokasikan ruang tertentu secara eksklusif untuk kegiatan bisnis, sebagian biaya HOA Anda mungkin memenuhi syarat untuk dikurangi. Persyaratan utama: ruang tersebut harus menjadi lokasi utama tempat Anda melakukan tugas administratif dan menjalankan bisnis Anda.

Karyawan W-2 yang bekerja dari jarak jauh tidak memenuhi syarat untuk manfaat ini — hanya pemilik bisnis dan wiraswasta yang dapat mengklaim pengurangan kantor rumah.

Menghitung Pengurangan Kantor Rumah Anda: Persentase yang dapat dikurangkan mencerminkan rasio penggunaan bisnis rumah Anda. Jika kantor rumah Anda mewakili 20% dari total luas rumah dan Anda membayar $1.200 dalam biaya HOA tahunan, Anda dapat mengurangi 20% dari biaya tersebut ($240). Anda akan mengklaim jumlah ini di Form 8829 (Pengeluaran untuk Penggunaan Bisnis di Rumah) dan melampirkannya ke pengembalian pajak Anda.

Publikasi IRS, Publication 587, memberikan panduan rinci tentang ruang yang memenuhi syarat, termasuk kantor khusus dan area tempat Anda menyimpan inventaris untuk bisnis Anda.

Rincian Jenis Properti: Bisakah Saya Mengurangi Biaya HOA?

*Penilaian khusus yang digunakan untuk perbaikan/pemeliharaan properti sewaan mungkin memenuhi syarat; konsultasikan dengan profesional pajak untuk memverifikasi.

Situasi di Mana Biaya HOA Tidak Memenuhi Syarat untuk Pengurangan

Biaya HOA Anda tetap tidak dapat dikurangi jika:

• Anda memiliki rumah utama dan tidak menyewakan atau menggunakan bagian apa pun untuk kegiatan bisnis
• Anda memelihara rumah liburan secara eksklusif untuk liburan pribadi
• Anda membayar penilaian khusus untuk perbaikan satu kali (seperti atap baru atau renovasi besar)
• Anda adalah karyawan W-2 yang bekerja dari rumah secara remote

IRS memperlakukan skenario ini sebagai pengeluaran pribadi daripada biaya bisnis atau investasi.

Mengajukan Pengurangan Biaya HOA Anda: Pendekatan Langkah demi Langkah

Setelah Anda memastikan bahwa Anda dapat mengurangi biaya HOA, dokumentasi yang tepat menjadi sangat penting.

Untuk Properti Sewa: Lengkapi Schedule E dan laporkan biaya HOA Anda sebagai biaya operasional bersama biaya properti lainnya (pemeliharaan, utilitas, biaya manajemen properti). Simpan salinan semua faktur HOA dan laporan tahunan.

Untuk Pengurangan Kantor Rumah: Gunakan Form 8829 untuk menghitung pengurangan yang diizinkan. Anda perlu mendokumentasikan luas ruang kantor Anda relatif terhadap total ukuran rumah Anda.

Persyaratan Dokumentasi: Simpan catatan rinci tentang:

• Semua tanda terima dan faktur pembayaran HOA
• Perjanjian sewa dan dokumen leasing
• Catatan yang menunjukkan persentase waktu properti disewa versus digunakan pribadi
• Pengukuran luas kantor rumah dan perhitungan penggunaan bisnis
• Setiap korespondensi dengan HOA mengenai penilaian khusus

Simpan catatan ini setidaknya selama tiga tahun untuk keperluan audit IRS.

Pendekatan Strategis untuk Memaksimalkan Manfaat Pajak Anda

Jika Anda memiliki properti tambahan atau bekerja dari rumah, pertimbangkan taktik berikut:

Strategi Properti Sewa: Bahkan menyewakan rumah kedua selama sebagian tahun dapat memicu pengurangan biaya HOA untuk periode sewa tersebut. Pendapatan yang dihasilkan membenarkan klasifikasi biaya bisnis.

Optimasi Kantor Rumah: Wiraswasta harus memastikan ruang kerjanya memenuhi persyaratan IRS untuk eksklusivitas dan penggunaan utama untuk bisnis. Dokumentasi pengaturan yang tepat memperkuat klaim pengurangan Anda.

Kepatuhan Catatan: Pertahankan file yang terorganisir dengan tanda terima, konfirmasi pembayaran, dan dokumentasi pendukung perhitungan pengurangan Anda. Mekanisme pertahanan ini melindungi Anda saat audit.

Panduan Pajak Profesional: Karena pengurangan biaya HOA melibatkan banyak variabel dan kode pajak yang terus berkembang, berkonsultasilah dengan profesional pajak yang berkualitas. Seperti yang ditekankan True Tamplin, “mereka adalah para ahli dan dapat membantu Anda menentukan apa yang dapat dan tidak dapat Anda kurangkan, terutama karena aturan pajak dapat berubah.”

FAQ: Bisakah Saya Mengurangi Biaya HOA?

Q: Apakah biaya HOA mempengaruhi pajak keuntungan modal saat saya menjual?
A: Biaya HOA reguler tidak akan mempengaruhi perhitungan keuntungan modal, tetapi penilaian khusus yang digunakan untuk perbaikan properti dapat meningkatkan basis biaya Anda, berpotensi mengurangi keuntungan kena pajak.

Q: Bagaimana jika saya tinggal di negara bagian dengan aturan pajak berbeda?
A: Banyak negara bagian mengikuti pedoman IRS federal, meskipun ada variasi. Periksa dengan otoritas pajak negara bagian Anda atau profesional pajak setempat untuk aturan khusus yurisdiksi.

Q: Apakah penilaian khusus HOA pernah dapat dikurangkan?
A: Jika penilaian khusus digunakan untuk pemeliharaan atau perbaikan properti sewaan, mereka mungkin memenuhi syarat sebagai biaya operasional yang dapat dikurangi. Jika untuk peningkatan permanen, kemungkinan besar tidak dapat dikurangkan, meskipun penggunaan bisnis dapat mengubah penilaian ini.

Q: Saya menyewakan rumah saya selama tiga bulan setiap tahun. Bisakah saya tetap mengurangi biaya HOA?
A: Ya, tetapi hanya untuk bulan-bulan Anda benar-benar menyewakannya. Anda akan mengurangi bagian prorata (3/12 dari biaya tahunan) di Schedule E.

Q: Apakah bekerja dari jarak jauh sebagai karyawan W-2 memenuhi syarat untuk pengurangan biaya kantor rumah?
A: Umumnya tidak. Hanya wiraswasta dan pemilik bisnis yang biasanya memenuhi syarat untuk pengurangan biaya HOA kantor rumah.

Kesimpulan Akhir: Memahami Pilihan Pengurangan Biaya HOA Anda

Pertanyaan “bisakah saya mengurangi biaya HOA” menghasilkan jawaban berbeda tergantung pada situasi spesifik Anda. Pemilik rumah utama tidak dapat mengurangi biaya ini, tetapi pemilik properti sewaan dan individu wiraswasta yang menjalankan kantor rumah yang memenuhi syarat sering kali dapat.

Sebelum mengklaim pengurangan apa pun, tinjau Publikasi IRS 527 (untuk properti sewaan) dan Publikasi 587 (untuk aturan kantor rumah). Berkonsultasi dengan profesional pajak memastikan kepatuhan dan memaksimalkan potensi penghematan pajak Anda sambil menjaga dokumentasi Anda dapat dipertahankan saat audit.

Dengan perencanaan yang tepat dan pelaporan yang akurat, biaya HOA Anda bisa berubah menjadi pengurangan pajak yang berarti jika Anda memenuhi kriteria IRS.

Informasi ini akurat per 13 Mei 2025.

Konten ini disediakan untuk tujuan informasi dan tidak merupakan nasihat pajak profesional. Selalu konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualitas mengenai situasi spesifik Anda.