Memahami Perbedaan Penting Antara IRA Pasangan dan IRA Warisan

Saat merencanakan pensiun, banyak orang bingung tentang dua jenis akun yang berbeda yang memiliki nama serupa tetapi memiliki tujuan yang sama sekali berbeda: IRA pasangan dan IRA warisan. Meskipun diskusi tentang IRA pasangan vs IRA warisan sering menyebutkan pasangan dalam kedua kasus, akun-akun ini beroperasi di bawah kondisi dan aturan yang benar-benar berbeda. Mari kita perjelas apa yang membedakan keduanya dan bagaimana masing-masing bekerja.

Perbedaan Inti: Kapan dan Mengapa Mereka Penting

IRA pasangan beroperasi selama masa hidup Anda. Dirancang untuk membantu pasangan menikah memaksimalkan tabungan pensiun bahkan ketika salah satu pasangan tidak mendapatkan penghasilan. Pasangan yang bekerja dapat menyumbang ke IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja atau berpenghasilan rendah, memastikan keduanya membangun keamanan pensiun bersama.

IRA warisan aktif setelah kematian. Ketika pemilik akun meninggal dunia, penerima manfaat—baik pasangan maupun non-keluarga—menerima akun pensiun tersebut. IRA warisan memungkinkan penerima manfaat ini untuk terus mendapatkan manfaat dari keuntungan pajak dari akun asli, baik itu IRA tradisional maupun Roth IRA.

IRA Pasangan: Membangun Tabungan Pensiun sebagai Sebuah Pasangan

IRA pasangan memungkinkan pasangan yang bekerja untuk melakukan kontribusi atas nama pasangan yang tidak bekerja atau berpenghasilan rendah. Ini menjadi sangat berharga ketika salah satu pasangan mengambil waktu dari pekerjaan untuk merawat, pendidikan, atau kegiatan hidup lainnya.

Persyaratan utama:

• Pasangan harus mengajukan laporan pajak bersama agar IRS dapat memverifikasi penghasilan gabungan
• Pasangan yang bekerja harus memiliki penghasilan yang sama dengan atau lebih besar dari jumlah kontribusi
• Batas kontribusi sesuai dengan IRA tradisional dan Roth—saat ini $7.000 per tahun untuk yang berusia di bawah 50, dan $8.000 untuk yang berusia 50 tahun ke atas

Keuntungan utamanya adalah: ini mencegah pasangan yang tidak bekerja kehilangan kesempatan menabung pensiun selama tahun-tahun tanpa penghasilan.

IRA Warisan: Menerima dan Mengelola Akun Pensiun

Ketika Anda mewarisi IRA dari orang tercinta yang telah meninggal, Anda menjadi penerima manfaat dari akun tersebut. Akun ini mempertahankan karakteristik pajaknya yang asli—IRA warisan tradisional memberikan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak, sementara IRA warisan Roth menawarkan distribusi bebas pajak jika syarat tertentu terpenuhi.

Namun, aturan telah berubah secara signifikan. Sebelum legislasi terbaru, penerima manfaat dapat menggunakan strategi “stretch IRA”, menyebarkan distribusi selama masa hidup mereka sendiri. Undang-undang SECURE 2.0 tahun 2019 mengubah ini dengan mewajibkan sebagian besar penerima manfaat non-pasangan untuk menarik seluruh saldo akun dalam waktu sepuluh tahun setelah kematian pemilik asli.

Pertimbangan pajak tergantung pada jenis akun:

• Distribusi IRA tradisional dikenai pajak sebagai penghasilan biasa
• Distribusi IRA Roth bebas pajak (dengan syarat akun telah dibuka minimal lima tahun)

IRA Pasangan vs IRA Warisan: Empat Perbedaan Utama

Keputusan Strategis untuk Pasangan yang Mewarisi IRA

Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup dan telah mewarisi IRA, Anda memiliki beberapa opsi penting untuk dipertimbangkan:

Memindahkan IRA warisan ke akun Anda sendiri: Sebagai pasangan yang masih hidup, Anda dapat memperlakukan IRA warisan sebagai milik Anda sendiri dengan mentransfernya ke akun pensiun pribadi. Pendekatan ini berpotensi menunda distribusi minimum yang wajib (RMDs) sampai usia 73, yang sangat menguntungkan jika Anda lebih muda dari pasangan yang meninggal dan ingin dana terus tumbuh secara tertunda pajak.

Menjaga sebagai IRA warisan: Alternatifnya, Anda dapat menjaga akun terpisah dan diklasifikasikan sebagai IRA warisan. Opsi ini memungkinkan Anda mengakses dana segera tanpa memicu penalti penarikan awal, bahkan sebelum usia 59½.

Memahami implikasi pajak: IRA warisan memiliki kewajiban pajak tertentu. Penarikan dari IRA tradisional dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, jadi perencanaan penarikan yang strategis sangat penting. Waktu dan jumlah distribusi secara signifikan mempengaruhi total kewajiban pajak Anda.

Menyesuaikan dengan tujuan keuangan Anda: Sebelum membuat keputusan, evaluasi bagaimana IRA warisan cocok dengan strategi pensiun Anda secara keseluruhan. Pertimbangkan posisi keuangan saat ini, kebutuhan likuiditas, dan tujuan jangka panjang.

Membuat Pilihan Anda

Perbedaan antara IRA pasangan vs IRA warisan menjadi jelas saat Anda memeriksa tujuan mereka. IRA pasangan adalah kendaraan kontribusi untuk perencanaan pensiun aktif selama masa kerja Anda sebagai pasangan. IRA warisan adalah kendaraan distribusi yang memungkinkan penerima manfaat—terutama pasangan yang masih hidup—untuk mempertahankan kekayaan dan mengelola konsekuensi pajak setelah kematian pemilik akun.

Kedua jenis akun ini menawarkan manfaat pajak yang berharga, tetapi memerlukan strategi yang berbeda. Memahami mana yang berlaku untuk situasi Anda dan bagaimana masing-masing beroperasi memastikan Anda membuat keputusan yang tepat dan sesuai dengan kesejahteraan keuangan Anda. Panduan dari penasihat keuangan profesional dapat membantu memperjelas opsi Anda dan mengoptimalkan manfaat dari salah satu jenis akun tersebut.