Mengapa Wajib Pajak Tunggal Membayar Lebih Banyak Pajak: Memahami Beban Pajak Tersembunyi

Ketika tiba musim pajak, orang lajang sering menganggap mereka mendapatkan keuntungan. Lagipula, pengembalian mereka tampak lebih sederhana, bukan? Tapi kenyataannya berbeda. Meskipun wajib pajak lajang memang melewatkan beberapa pengurangan dan kredit yang memerlukan banyak dokumen, mereka sebenarnya kehilangan ribuan dolar dalam penghematan pajak yang rutin diklaim oleh pasangan menikah dan orang tua. Mari kita telusuri mengapa lajang akhirnya membayar pajak jauh lebih tinggi dan manfaat pajak apa yang tidak bisa mereka akses.

Keuntungan Mengajukan Pajak sebagai Pasangan Menikah: Pengurangan Standar Ceritanya

Kerugian langsung yang dihadapi orang lajang adalah kesenjangan dalam tarif pajak. Untuk tahun 2025, pasangan menikah yang mengajukan bersama menikmati pengurangan standar sebesar $31.500, sementara wajib pajak lajang hanya mendapatkan $15.750. Itu dua kali lipat pengurangan untuk pasangan menikah—berarti penghasilan kena pajak efektif yang lebih tinggi bagi lajang pada tingkat penghasilan yang sama. Perbedaan struktural ini saja sudah membuat lajang membayar pajak lebih banyak atas penghasilannya sebelum kredit atau pengurangan apa pun diterapkan.

Kredit Terkait Anak: Di Mana Orang Tua Lajang Ketinggalan

Jika Anda memiliki anak, pemerintah menawarkan bantuan besar melalui beberapa kredit. Kredit Pajak Anak saja memberikan hingga $2.200 per anak di bawah 17 tahun. Pasangan menikah dengan dua anak bisa mengurangi tagihan pajak mereka sebesar $4.000 setiap tahun. Orang tua lajang, baik yang bercerai maupun yang tidak pernah menikah, tetap bisa mengklaim kredit ini jika mereka adalah wali utama.

Selain itu, orang tua yang membayar biaya penitipan anak untuk bekerja dapat mengklaim hingga 35% dari pengeluaran (dibatasi hingga $3.000 untuk satu tanggungan, $6.000 untuk dua atau lebih) melalui Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan. Wajib pajak lajang tanpa tanggungan sama sekali melewatkan peluang ini.

Kesenjangan EITC: Keluarga Mendapatkan Bantuan Pajak Lebih Signifikan

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC) menunjukkan ketimpangan paling mencolok. Untuk tahun 2025, kredit maksimum adalah:

• $8.046 untuk keluarga dengan tiga atau lebih anak
• $7.152 untuk keluarga dengan dua anak
• $4.328 untuk keluarga dengan satu anak
• $649 untuk wajib pajak lajang tanpa tanggungan

Seorang lajang tanpa anak mungkin menerima $649, sementara keluarga dengan tiga anak menerima lebih dari 12 kali lipat jumlah tersebut. Ini bukan hanya efisiensi pajak—ini adalah keuntungan struktural mendasar yang dibangun ke dalam kode pajak untuk orang dengan tanggungan.

Manfaat Pendidikan dan Adopsi: Wajib Pajak Lajang Ketinggalan

Orang tua yang berinvestasi dalam pendidikan anak mereka dapat mengklaim Kredit Pajak Peluang Amerika (hingga $2.500 per siswa) atau Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (hingga $2.000). Mereka yang menjalani proses adopsi dapat mengakses hingga $17.280 dalam kredit biaya adopsi yang memenuhi syarat. Wajib pajak lajang tanpa tanggungan tidak dapat mengakses manfaat ini, artinya mereka membayar biaya penuh pendidikan atau adopsi tanpa bantuan pajak.

Tabungan Pensiun: Kerugian IRA Pasangan

Pasangan menikah dapat memaksimalkan kontribusi pensiun dengan cara yang tidak bisa dilakukan lajang. Melalui kontribusi IRA pasangan, pasangan menikah dapat menampung hingga $16.000 setiap tahun dalam rekening pensiun yang menguntungkan pajak ($7.000 masing-masing di bawah usia 50, $8.000 masing-masing jika di atas 50). Wajib pajak lajang hanya bisa berkontribusi untuk diri mereka sendiri dengan batas standar $7.000 atau $8.000 tergantung usia. Dalam jangka waktu panjang, kerugian struktural ini bertambah secara signifikan.

Perencanaan Warisan: Transfer Pasangan Tanpa Batas vs. Batas Pajak Hadiah

Saat mentransfer kekayaan, pasangan menikah menikmati pembebasan pajak warisan dan hadiah tanpa batas antara pasangan. Wajib pajak lajang menghadapi batasan yang jauh lebih ketat—pembebasan pajak hadiah saat ini adalah $19.000 per penerima setiap tahun pada 2025. Bagi orang kaya lajang, ini menciptakan komplikasi perencanaan yang besar dan potensi kewajiban pajak yang sepenuhnya dihindari oleh pasangan menikah.

Gambaran Besar: Mengapa Orang Lajang Membayar Lebih Banyak Pajak

Kode pajak secara fundamental lebih menguntungkan rumah tangga dengan tanggungan dan pasangan menikah. Orang lajang mensubsidi manfaat ini melalui tarif pajak efektif yang lebih tinggi dan akses terbatas ke kredit. Perbedaan pengurangan standar $31.500 vs. $15.750 bukan hanya soal aritmatika—ini adalah keputusan kebijakan yang menunjukkan bahwa lajang mendapatkan “penghasilan kena pajak” yang lebih tinggi relatif terhadap kemampuan mereka untuk membayar. Ditambah lagi, mereka dikecualikan dari kredit anak, kredit pendidikan, dan manfaat EITC yang berfokus pada keluarga, sehingga wajib pajak lajang memikul beban pajak yang tidak proporsional dibandingkan pasangan menikah dan orang tua dengan penghasilan serupa.