Bisakah Anda Mengurangi Tagihan Penasihat Keuangan Anda dari Pajak Anda? Apa yang Berubah Sejak 2017

Jawaban singkat: Tidak, biaya penasihat keuangan Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak di tahun 2024 dan 2025. Tetapi ini tidak selalu seperti itu, dan situasinya bisa berubah lagi setelah 2025. Mari kita uraikan apa yang terjadi, mengapa hal ini penting, dan apa yang perlu Anda ketahui ke depannya.

Mengapa Dulu Anda Bisa Mengurangi Biaya Ini

Sebelum 2017, individu memiliki akses ke apa yang disebut IRS sebagai “pengurangan miscellaneous”—kategori penampung untuk berbagai pengeluaran profesional yang dikeluarkan sendiri. Ini termasuk:

• Pembayaran kepada penasihat keuangan dan manajer kekayaan
• Biaya persiapan dan pengajuan pajak
• Biaya dari pengacara pajak dan akuntan
• Biaya kustodian IRA dan wali amanat akun

Keindahan dari sistem ini adalah aturan ambang batas 2%. Begini cara kerjanya: Anda menjumlahkan semua pengurangan miscellaneous yang memenuhi syarat, lalu mengurangi 2% dari Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) Anda. Hanya jumlah di atas ambang batas 2% itu yang bisa dikurangkan.

Contoh: Jika AGI Anda adalah $100.000 (artinya 2% = $2.000) dan Anda menghabiskan $5.000 untuk layanan keuangan dan pajak secara gabungan, Anda bisa mengurangi $3.000 ($5.000 - $2.000).

Untuk rumah tangga kaya yang membayar biaya penasihat yang besar—sering sekitar 1% dari portofolio mereka setiap tahun—pengurangan ini bisa berarti penghematan pajak yang signifikan. Seseorang yang mengelola portofolio $1 juta dolar mungkin membayar $10.000 per tahun dalam biaya, sebagian besar dari biaya tersebut bisa diklaim sebagai pengurangan.

Perubahan Hukum Pajak 2017 Mengubah Segalanya

Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), yang disahkan pada 2017, secara mendasar mengubah cara kerja pajak individu. Di antara banyak perubahan: penghapusan lengkap pengurangan miscellaneous untuk wajib pajak biasa.

Sebagai gantinya, Kongres secara dramatis memperluas pengurangan standar—jumlah yang bisa Anda kurangi tanpa harus itemize—untuk menutupi penghapusan tersebut. Bagi kebanyakan orang Amerika, ini sebenarnya merupakan keuntungan bersih, karena lebih sedikit orang yang bisa mendapatkan manfaat dari pengurangan miscellaneous (Anda hanya mendapatkannya jika Anda itemize daripada menggunakan pengurangan standar).

Tapi inilah detail pentingnya: Kongres menyertakan ketentuan sunset dalam TCJA. Banyak ketentuan pajak individualnya dijadwalkan berakhir pada 31 Desember 2025. Ini berarti bahwa kecuali Kongres bertindak, pengurangan miscellaneous—termasuk biaya penasihat keuangan—secara teori akan kembali pada 2026.

Apa yang Terjadi Setelah 2025? Perlu Perpanjangan

Administrasi Trump dan Kongres yang dikendalikan Partai Republik keduanya telah menyatakan niat mereka untuk memperpanjang TCJA melewati batas waktu 2025. Mereka menyatakan ini berulang kali sebagai prioritas kebijakan. Jika diperpanjang (seperti yang diharapkan), penghapusan pengurangan miscellaneous akan menjadi permanen, artinya individu akan kehilangan pengurangan ini selamanya.

Namun, tidak ada jaminan. Sampai Kongres memutuskan, masih ada ketidakpastian teknis. Jika mereka membiarkan undang-undang berakhir tanpa perpanjangan, wajib pajak akan kembali dapat mengklaim pengurangan miscellaneous—termasuk biaya penasihat keuangan—mulai tahun pajak 2026.

Tagihan Anda ($4.500: Apakah Bisa Dikurangkan?

Mari kita terapkan ini secara langsung. Misalnya Anda membayar $4.500 kepada penasihat keuangan tahun ini:

Jika Anda pegawai W-2: Hampir pasti tidak dapat dikurangkan. Anda tidak dapat mengklaim biaya ini berdasarkan hukum saat ini, bahkan jika Anda itemize pengurangan. Pengurangan ini tidak ada untuk individu di tahun 2024 dan 2025.

Jika Anda wiraswasta: Mungkin. Pemilik bisnis bisa berpotensi mengurangi pengeluaran profesional yang sah—termasuk layanan penasihat keuangan—sebagai biaya bisnis, bukan pengurangan pribadi. Tapi ini hanya berlaku jika:

• Anda dapat memisahkan keuangan bisnis dan pribadi dengan jelas
• Layanan penasihat secara langsung terkait dengan bisnis Anda
• Anda belum mencampuradukkan pengelolaan kekayaan pribadi dengan pengelolaan bisnis

Ini memerlukan dokumentasi yang cermat dan tergantung pada situasi spesifik Anda. Jika termasuk kategori ini, konsultasikan dengan profesional pajak.

Apa yang Masih Bisa Anda Kurangi

Hanya karena biaya penasihat keuangan tidak dapat dikurangkan secara pajak bukan berarti Anda kehilangan semua peluang optimisasi pajak:

• Kontribusi pensiun: Setoran ke IRA tradisional, 401)k(s, dan akun serupa mengurangi penghasilan kena pajak
• Kerugian modal: Kerugian investasi dapat mengimbangi keuntungan atau hingga $3.000 dari penghasilan reguler per tahun
• Donasi amal: Jika Anda itemize pengurangan
• Bunga hipotek dan pajak properti: Tunduk pada batas hipotek $750.000 dan batas SALT $10.000
• Biaya bisnis: Jika wiraswasta

Pengurangan standar yang lebih besar sendiri sudah memberikan pengurangan pajak yang substansial dibandingkan aturan sebelum 2017.

Merencanakan Keuangan Anda ke Depan

Intinya: Terima bahwa biaya penasihat akan keluar dari dolar setelah pajak di tahun 2024 dan seterusnya )kecuali ada perubahan kebijakan besar. Ini tidak membuat biaya tersebut tidak berharga—bimbingan dari penasihat yang baik bisa menghasilkan pengembalian jauh lebih besar daripada biaya yang dikeluarkan. Tapi pertimbangkan kenyataan ini dalam analisis biaya-manfaat saat menilai apakah bekerja sama dengan penasihat secara finansial masuk akal.

Perhatikan perkembangan tahun 2025. Jika Kongres memutuskan untuk memperpanjang TCJA, harapkan konfirmasi bahwa Anda tidak akan mendapatkan kembali pengurangan ini. Jika mereka membiarkan sebagian berakhir, mungkin ada jendela kecil yang terbuka kembali pada 2026.

Sampai saat itu, fokuskan strategi pajak Anda pada memaksimalkan pengurangan yang memang tersedia, membangun dana darurat yang kuat, dan—jika Anda bekerja dengan penasihat—memastikan panduan mereka menciptakan nilai yang cukup untuk membenarkan biaya setelah pajak.