Memahami Kewajiban Pajak atas Pendapatan Pensiun: Panduan Antar Negara Bagian

Perpajakan penghasilan pensiun tetap menjadi salah satu aspek yang paling sering diabaikan dalam perencanaan pensiun. Bagi mereka yang menerima manfaat Jaminan Sosial, memahami implikasi pajak federal dan negara bagian sangat penting. Bagian penghasilan pensiun yang dikenai pajak bervariasi secara signifikan tergantung pada total penghasilan gabungan Anda dan lokasi tempat tinggal Anda. Mari kita uraikan apa yang harus dipahami setiap pensiunan tentang kewajiban pajak ini.

Bagaimana Pajak Federal Berlaku untuk Manfaat Pensiun

Penghasilan Jaminan Sosial menjadi subjek pajak penghasilan federal ketika penghasilan gabungan Anda melebihi ambang batas tertentu. Penghasilan gabungan dihitung dengan menjumlahkan AGI (Pendapatan Kotor Disesuaikan) (AGI), bunga tidak kena pajak yang diperoleh, dan 50% dari manfaat Jaminan Sosial Anda.

Aturan perpajakan ini sederhana tetapi mempengaruhi hasil akhir Anda secara berbeda tergantung status pengajuan:

Untuk wajib pajak tunggal: Tidak ada pajak federal yang berlaku jika penghasilan gabungan tetap di bawah $25.000. Penghasilan antara $25.000 dan $34.000 menyebabkan 50% dari manfaat dikenai pajak. Penghasilan gabungan melebihi $34.000 membuat hingga 85% dari manfaat dikenai pajak.

Untuk wajib pajak bersama: Ambang batasnya lebih tinggi tetapi mengikuti struktur yang sama. Manfaat tetap tidak dikenai pajak di bawah penghasilan gabungan $32.000, 50% menjadi kena pajak antara $32.000 dan $44.000, dan hingga 85% menjadi kena pajak di atas $44.000.

Sejak tahun 1984, ketika Jaminan Sosial pertama kali dikenai pajak federal, ambang batas penghasilan ini tidak pernah disesuaikan untuk inflasi. Sementara itu, pembayaran manfaat meningkat setiap tahun melalui penyesuaian biaya hidup (COLAs). Ini berarti persentase manfaat yang lebih besar harus membayar pajak federal hari ini dibandingkan empat dekade yang lalu.

Pensiunan yang memiliki kewajiban pajak dapat melakukan pembayaran pajak perkiraan kuartalan ke IRS atau meminta agar manfaat mereka dipotong pajaknya dengan mengajukan Form W-4V ke kantor Jaminan Sosial setempat mereka.

Perbedaan Pajak Penghasilan Pensiun di Negara Bagian

Meskipun 41 negara bagian plus Washington D.C. tidak mengenakan pajak Jaminan Sosial sama sekali, sembilan negara bagian menerapkan aturan pajak tertentu pada penghasilan pensiun. Selain itu, 13 negara bagian membebaskan seluruh penghasilan pensiun—termasuk Jaminan Sosial, distribusi 401(k), IRA, dan pembayaran pensiun—dari pajak negara bagian sepenuhnya.

Bagi mereka yang berada di negara bagian yang mengenakan pajak Jaminan Sosial, pengecualian dan aturan pengurangan berbeda secara substansial:

Colorado: Memiliki tarif pajak negara bagian sebesar 4,4% (menurun menjadi 4% pada tahun 2025). Pensiunan berusia 65+ dapat mengurangi seluruh penghasilan Jaminan Sosial yang kena pajak secara federal. Mereka yang berusia di bawah 65 dapat mengurangi hingga $20.000.

Connecticut: Dengan tarif pajak berkisar antara 2% hingga 6,99%, Jaminan Sosial tetap tidak dikenai pajak untuk wajib pajak tunggal dengan AGI di bawah $75.000 dan wajib pajak bersama di bawah $100.000. Penghasilan yang lebih tinggi mendapatkan pengecualian parsial, dengan tidak lebih dari 25% manfaat yang dikenai pajak.

Minnesota: Tarif pajak berkisar antara 5,35% hingga 9,85%. Jaminan Sosial tidak dikenai pajak negara bagian untuk wajib pajak tunggal dengan AGI di bawah $82.190 dan wajib pajak bersama di bawah $105.380. Di atas ambang batas ini, pengecualian berkurang sebesar 10% untuk setiap $4.000 penghasilan berlebih.

Montana: Dengan tarif pajak 4,7% hingga 5,9%, negara bagian ini hanya memberikan pengurangan sebesar $5.500 bagi mereka yang berusia 65 tahun ke atas—salah satu pendekatan paling agresif dalam memajaki penghasilan pensiun.

New Mexico: Dengan tarif pajak dari 1,7% hingga 5,9%, manfaat tetap tidak dikenai pajak untuk wajib pajak tunggal yang berpenghasilan di bawah $100.000 dan wajib pajak bersama di bawah $150.000 dalam AGI.

Rhode Island: Tarif pajak berkisar antara 3,75% hingga 5,99%. Manfaat tidak dikenai pajak untuk wajib pajak tunggal dengan AGI di bawah $104.200 dan wajib pajak bersama di bawah $130.250.

Utah: Tarif tetap sebesar 4,65% diimbangi dengan kredit pajak yang tersedia untuk wajib pajak tunggal dengan AGI yang dimodifikasi di bawah $45.000 dan wajib pajak bersama di bawah $75.000.

Vermont: Dengan tarif bertingkat dari 3,35% hingga 8,75%, manfaat tetap tidak dikenai pajak untuk wajib pajak tunggal yang berpenghasilan kurang dari $50.000 dan wajib pajak bersama di bawah $65.000.

West Virginia: Tarif pajak berkisar antara 2,36% hingga 5,12%. Manfaat tidak dikenai pajak untuk wajib pajak tunggal dengan AGI di bawah $50.000 dan wajib pajak bersama di bawah $100.000.

Merencanakan Pajak Penghasilan Pensiun di Masa Depan

Memahami situasi pajak spesifik Anda memerlukan perhitungan cermat penghasilan gabungan dan pengetahuan tentang aturan khusus negara bagian Anda. Karena ambang batas dan tarif berbeda secara substansial di berbagai yurisdiksi, pensiunan yang melintasi batas negara bagian atau memiliki penghasilan dari berbagai sumber harus meninjau keadaan mereka secara seksama. Lanskap perpajakan penghasilan pensiun terus berkembang, sehingga peninjauan rutin terhadap strategi pajak Anda sangat penting untuk mempertahankan lebih banyak dari apa yang telah Anda hasilkan.