Mengapa 401k Anda Dikenai Pajak Sangat Berat Saat Pensiun—Dan Apa yang Sebenarnya Bisa Anda Lakukan Tentangnya

Pensiun terdengar sempurna di atas kertas: liburan di pantai, cucu, akhirnya belajar gitar. Lalu tagihan pajak pertama Anda datang dan mimpi itu terganggu. Pelakunya? Distribusi 401k Anda, Jaminan Sosial, pensiun—dasarnya setiap dolar yang Anda kira telah Anda peroleh dengan adil dan jujur. Berikut adalah kenyataan yang tidak nyaman: banyak pensiunan akhirnya membayar pajak jauh lebih banyak daripada yang seharusnya. Tapi ini tidak harus seperti ini.

Memahami Jerat Pajak: Bagaimana 401k dan Pendapatan Pensiun Benar-Benar Berfungsi

Sebelum Anda dapat mengurangi beban pajak Anda, Anda perlu memahami mengapa 401k Anda dikenai pajak begitu berat sejak awal. Ketika Anda menyumbang ke 401k tradisional selama masa kerja Anda, kontribusi tersebut mengurangi penghasilan kena pajak Anda—itulah daya tariknya. Tapi IRS selalu mendapatkan bayaran akhirnya. Setelah Anda pensiun dan mulai menarik, seluruh distribusi dikenai pajak sebagai penghasilan biasa, sama seperti gaji Anda.

Masalah menjadi lebih dalam ketika Anda menggabungkan beberapa sumber penghasilan. Penarikan 401k Anda + Jaminan Sosial + pensiun = penghasilan kena pajak yang berpotensi besar yang mendorong Anda ke tingkat pajak yang lebih tinggi. Dan di sinilah semuanya menjadi lebih buruk: penghasilan yang lebih tinggi itu memicu surcharge Medicare dan membatasi manfaat pajak lainnya.

Mari kita uraikan bagaimana berbagai aliran pendapatan pensiun bekerja:

401(k)s dan IRA Tradisional: Uang masuk sebelum pajak, tumbuh dengan penangguhan pajak, lalu dikenai pajak sebagai penghasilan biasa saat ditarik. Apakah Anda membayar pajak saat pensiun dari 401k? Ya, setiap dolar yang keluar dikenai pajak pada tarif marginal Anda.

Jaminan Sosial: Hingga 85% manfaat Anda bisa dikenai pajak, tergantung pada “penghasilan gabungan” (penghasilan kotor disesuaikan + bunga tidak kena pajak + setengah manfaat Jaminan Sosial). Semakin banyak Anda penghasilan, semakin besar manfaat Anda dikenai pajak—sebuah paradoks yang kejam.

IRA Roth dan 401(k)s Roth: Ini berlawanan. Anda menyumbang dolar setelah pajak sekarang, tetapi penarikan yang memenuhi syarat sepenuhnya bebas pajak selamanya. Tidak ada penghasilan yang harus dimasukkan, tidak ada surcharge Medicare yang dipicu.

Keuntungan modal jangka panjang: Jika dipegang lebih dari satu tahun, ini dikenai pajak dengan tarif yang menguntungkan (0%, 15%, atau 20%)—jauh lebih baik daripada tarif penghasilan biasa. Ini menjadi alat yang kuat jika Anda memiliki akun pialang kena pajak.

Pensiun dan annuities: Dikenai pajak sebagai penghasilan biasa kecuali Anda menyumbang uang setelah pajak. Anuitas yang memenuhi syarat dikenai pajak saat penarikan; yang tidak memenuhi syarat hanya dikenai pajak atas keuntungannya.

Pertanyaan strategisnya bukanlah apakah Anda akan membayar pajak—Anda pasti akan. Tapi dari mana Anda menarik dan kapan.

Tanjakan Pendapatan Medicare: Pajak Tersembunyi yang Tidak Dibicarakan

Ini sesuatu yang paling banyak orang lewatkan: penghasilan Anda saat pensiun tidak hanya menentukan pajak federal. Ini memicu surcharge Medicare yang bisa menghabiskan ratusan dolar per bulan.

Premi Medicare Bagian B dan Bagian D dikenai Tarif Penyesuaian Bulanan Terkait Penghasilan (IRMAA) jika Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda melebihi ambang batas (sekitar $106.000 untuk individu atau $212.000 untuk pasangan di tahun 2025). Melebihi ambang batas itu sebesar $1, dan premi Anda melonjak secara signifikan. Melebihi itu sebesar $50.000, dan Anda membayar jauh lebih banyak.

Ini dia: Medicare menghitung IRMAA Anda berdasarkan penghasilan dua tahun lalu. Itu berarti penarikan besar dari 401k atau konversi Roth yang Anda lakukan hari ini tidak akan memicu surcharge sampai tahun 2027. Ini menciptakan jebakan sekaligus peluang. Jika Anda tidak berhati-hati, tahun penghasilan tinggi (seperti menarik dana lump sum awal dari 401k Anda) dapat mengunci Anda ke biaya Medicare yang lebih tinggi selama bertahun-tahun. Tapi jika Anda merencanakan secara strategis, Anda bisa menjaga penghasilan Anda di bawah tebing ini dan menghemat ribuan.

Strategi Konversi Roth: Bayar Pajak Sekarang, Hemat Ribuan Nanti

Salah satu strategi yang paling kurang dimanfaatkan adalah konversi Roth. Begini cara kerjanya: Anda menarik uang dari 401k tradisional atau IRA, mengonversinya ke Roth, membayar pajak atas jumlah konversi di muka, dan kemudian semua penarikan di masa depan bebas pajak selamanya.

Keajaiban terjadi saat Anda melakukannya di tahun penghasilan rendah—seperti periode antara meninggalkan pekerjaan dan mengklaim Jaminan Sosial. Anda membayar pajak dengan tarif lebih rendah hari ini, lalu menghindari pajak tersebut sama sekali di tahun-tahun berikutnya saat penghasilan Anda lebih tinggi (dan tarif pajak juga bisa lebih tinggi).

Kuncinya adalah menentukan ukuran konversi Anda secara strategis. Alih-alih mengonversi $100.000 sekaligus dan melompat ke tarif pajak yang lebih tinggi, konversi jumlah yang “mengisi” tarif pajak Anda saat ini—misalnya, hingga tarif federal 12% atau 22%. Bayar pajak yang diketahui sekarang, dapatkan tahun-tahun pertumbuhan dan penarikan bebas pajak nanti.

Strategi ini juga mengurangi Distribusi Minimum Wajib (RMD) di masa depan. Karena Anda memindahkan uang dari 401k tradisional ke Roth, saldo IRA Anda menyusut. Saat RMD dimulai di usia 73 (per 2025), Anda dipaksa menarik lebih sedikit, yang berarti penghasilan kena pajak lebih rendah dan berpotensi tetap di bawah tebing Medicare.

Distribusi Minimum Wajib: Penarikan Paksa yang Tidak Bisa Anda Hindari

Di usia 73, IRS memaksa Anda menarik uang dari 401(k)s dan IRA secara tahunan, apakah Anda membutuhkannya atau tidak. RMD ini dikenai pajak sebagai penghasilan biasa dan bisa besar. Jika Anda melewatkannya, Anda menghadapi denda 25% (atau 10% jika diperbaiki dengan cepat).

Bahaya utamanya adalah RMD bisa secara tiba-tiba mendorong Anda ke tingkat pajak yang lebih tinggi dan memicu surcharge Medicare—terutama jika Anda hidup hemat dan menjaga penghasilan tetap rendah. Salah satu cara mengimbangi ini adalah melalui Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat (QCD). Jika Anda berusia 70½ tahun atau lebih, Anda dapat mengarahkan hingga $105.000 setiap tahun dari IRA Anda langsung ke badan amal yang memenuhi syarat. Ini dihitung sebagai bagian dari RMD Anda tetapi tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Anda memenuhi tujuan amal Anda dan sekaligus mengurangi beban pajak.

Urutan Penarikan: Seni Tersembunyi dari Pensiun yang Efisien Pajak

Sebagian besar pensiunan melakukan penarikan dalam urutan yang salah. Mereka menarik dari akun pialang kena pajak terlebih dahulu, lalu dari 401(k)s yang ditangguhkan pajaknya, lalu dari akun Roth. Ini terbalik.

Sebaliknya, pertimbangkan pendekatan campuran. Tarik dari 401(k)s tradisional dan akun kena pajak secara strategis untuk “mengisi” tarif pajak terendah Anda, lalu tambahkan dengan penarikan Roth yang bebas pajak. Ini menjaga total penghasilan Anda lebih rendah dan memaksimalkan penggunaan tarif pajak yang lebih rendah.

Misalnya, jika tarif pajak terendah Anda dapat menampung $40.000 penghasilan, Anda mungkin menarik $25.000 dari 401(k) dan $15.000 dari Roth. Anda membayar pajak minimal atas $25.000 itu, dan penarikan Roth sepenuhnya bebas pajak. Bandingkan ini dengan menarik $40.000 dari 401(k) saja—semuanya dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.

Urutan ini juga melindungi Anda dari surcharge Medicare dan mengurangi berapa banyak dari Jaminan Sosial Anda yang dikenai pajak.

Tarif Pajak Keuntungan Modal: Alat Penghematan Pajak yang Terlupakan

Keuntungan modal jangka panjang (aset yang dipegang lebih dari satu tahun) mendapatkan perlakuan pajak yang lebih menguntungkan: 0%, 15%, atau 20% tergantung penghasilan Anda. Ini secara dramatis lebih rendah daripada tarif penghasilan biasa.

Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama di tahun 2025, Anda bisa memiliki hampir $96.700 penghasilan kena pajak dan tetap memenuhi syarat untuk tarif keuntungan modal 0%. Artinya, jika Anda memiliki saham yang dihargai atau investasi di akun pialang kena pajak, Anda bisa menjualnya tanpa pajak hingga batas itu.

Ini membuka strategi yang disebut “panen keuntungan pajak.” Di tahun penghasilan rendah, sengaja jual aset yang dihargai. Anda mengunci keuntungan dengan tarif 0%, menyeimbangkan portofolio jika perlu, dan melepaskan uang tanpa memicu pajak keuntungan modal. Bandingkan ini dengan menjual di tahun penghasilan tinggi saat keuntungan yang sama dikenai pajak 15% atau 20%.

Atau, tahan menjual aset yang dihargai saat penghasilan Anda sudah tinggi. Jadwalkan penjualan besar di tahun-tahun saat penarikan 401(k) Anda lebih kecil atau menunda Jaminan Sosial.

Jaminan Sosial: Alasan untuk Menunda Secara Strategis

Anda bisa mengklaim Jaminan Sosial di usia 62, tetapi menundanya sampai usia pensiun penuh (67 untuk banyak) atau lebih meningkatkan manfaat bulanan Anda sebesar 8% per tahun. Klaim di usia 70 dibandingkan 62, dan cek Anda kira-kira 76% lebih besar.

Tapi selain manfaat bulanan yang lebih tinggi, menunda menawarkan keuntungan pajak. Tahun-tahun pensiun awal—terutama sebelum Anda menarik penarikan besar dari 401(k) atau RMD—adalah waktu yang sempurna untuk menjaga “penghasilan gabungan” Anda tetap rendah. Hidup dari tabungan atau akun pialang kena pajak selama usia 60-an awal. Penghasilan gabungan Anda tetap rendah, sehingga sedikit atau tidak ada dari Jaminan Sosial Anda yang dikenai pajak. Lalu, di usia 70, Anda mengklaim manfaat yang lebih tinggi, tetapi penghasilan kena pajak dari sumber lain sudah normal. Anda telah merancang tagihan pajak yang lebih rendah secara keseluruhan.

Panen Kerugian Pajak: Menggunakan Kerugian untuk Mengimbangi Keuntungan

Jika Anda memiliki investasi di akun pialang kena pajak, panen kerugian pajak bisa sangat efektif. Ketika nilai investasi menurun, jual dengan kerugian untuk mengimbangi keuntungan modal yang telah Anda realisasikan di tempat lain. Bahkan jika kerugian melebihi keuntungan, Anda bisa mengurangi hingga $3.000 kerugian bersih setiap tahun terhadap penghasilan biasa. Kerugian yang tidak digunakan dapat dibawa ke depan tanpa batas waktu.

Kendala: aturan wash-sale melarang Anda mengklaim kerugian jika Anda membeli kembali sekuritas yang sama atau sangat mirip dalam waktu 30 hari. Banyak orang tanpa sadar melanggar ini. Disiplin dalam waktu dan pilih investasi pengganti yang serupa dalam eksposur tetapi tidak identik.

Perencanaan Mengelilingi Peristiwa Kehidupan dan Tinjauan Tahunan

Gambar pajak pensiun Anda tidak statis. Peraturan pajak berubah. Penghasilan Anda berfluktuasi. Situasi kesehatan Anda berkembang. Tinjauan tahunan dengan profesional pajak atau perencana keuangan sangat penting.

Sebelum peristiwa besar—menjual rumah, menerima warisan, mengurangi ukuran, biaya medis besar—buat simulasi konsekuensi pajaknya. Penjualan rumah bisa memicu keuntungan modal besar. Warisan bisa mendorong Anda ke tingkat pajak yang lebih tinggi. Mengurangi ukuran properti liburan mungkin tahun yang tepat untuk melakukan konversi Roth saat penghasilan Anda menurun.

Juga, tinjau kembali strategi penarikan Anda setiap tahun. Apa yang masuk akal tahun lalu mungkin tidak optimal tahun ini jika keadaan Anda berubah atau peraturan pajak bergeser.

Kesimpulan: Pajak Bisa Dikelola, Bukan Tak Terelakkan

Apakah Anda membayar pajak dari 401k saat pensiun? Ya. Tapi berapa banyak yang Anda bayar sepenuhnya tergantung pada perencanaan Anda. Pajak tinggi bukanlah sesuatu yang harus diterima pensiunan secara pasif. Dengan memahami bagaimana berbagai sumber pendapatan pensiun dikenai pajak, merencanakan konversi Roth secara strategis, mengelola RMD dan ambang batas Medicare, menyusun urutan penarikan secara cerdas, dan memanfaatkan tarif pajak yang menguntungkan atas keuntungan modal, Anda dapat secara legal dan signifikan mengurangi beban pajak pensiun Anda.

Tujuannya bukanlah menghindari pajak—itu bisa membawa masalah. Tujuannya adalah membayar minimum yang secara hukum Anda wajib bayar sambil menikmati pensiun yang telah Anda peroleh. Mulailah merencanakan sekarang, tinjau setiap tahun, dan bekerja sama dengan profesional yang memahami seluk-beluk perpajakan pendapatan pensiun. Perbedaan di bottom line Anda—ribu-ribu per tahun—layak untuk usaha ini.

Jawaban Cepat untuk Pertanyaan Umum

Haruskah saya melakukan konversi Roth jika harus membayar pajak sekarang?
Ya, dalam kebanyakan kasus. Anda membayar pajak pada tarif yang diketahui hari ini (sering di tahun penghasilan rendah), lalu menghindari pajak yang lebih tinggi di masa depan. Karena penarikan Roth tidak dihitung sebagai penghasilan yang dikenai pajak Jaminan Sosial atau surcharge Medicare, ini adalah langkah optimal jangka panjang.

Seberapa besar pengaruh tempat tinggal saya terhadap pajak pensiun saya?
Signifikan. Beberapa negara bagian tidak mengenakan pajak penghasilan pensiun sama sekali; yang lain mengenakan pajak 401(k)s, pensiun, dan bahkan Jaminan Sosial. Teliti peraturan pajak negara bagian sebelum pensiun di lokasi baru. Pindah ke negara bagian yang ramah pajak bisa menghemat ribuan dolar setiap tahun.

Kapan Medicare menentukan apakah saya harus membayar surcharge IRMAA?
Medicare menggunakan Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi dari dua tahun sebelumnya. Penghasilan tahun 2023 menentukan premi Medicare tahun 2025 Anda. Keterlambatan dua tahun ini berarti penghasilan tinggi hari ini mempengaruhi premi dua tahun kemudian—penting untuk dipahami saat merencanakan penarikan besar atau konversi.

Apakah saya membutuhkan bantuan profesional dalam perencanaan pajak pensiun?
Jika situasi Anda sederhana (hanya Jaminan Sosial dan 401(k), kalkulator online dasar cukup. Tapi jika Anda memiliki beberapa aliran penghasilan, aset besar, atau mengantisipasi perubahan besar dalam hidup, penasihat fiduciary berbayar atau CPA biasanya membayar sendiri melalui penghematan pajak.

Apakah sudah terlambat jika saya sudah pensiun?
Tidak pernah. Bahkan jika Anda tidak merencanakan sebelum pensiun, Anda tetap bisa mengoptimalkan melalui konversi Roth di tahun penghasilan rendah, Distribusi Amal yang Memenuhi Syarat, urutan penarikan yang hati-hati, dan panen kerugian pajak. Tinjauan tahunan tetap penting seiring bertambahnya usia.