【配当金とウォッシュセール:海外投資税制の2つの「ハードボーン」】

グローバルな投資家が海外投資の税務を処理する際、基本的な決済利益や損失に加えて、注意しなければならない2つの特別なポイントがあります。それらは取引計画における「硬い骨」です。

第一、配当と利息。株式の売買による価格差益とは異なり、配当が支払われると、それは確定した実現済みの収入と見なされます。この収入は、年末に他の資産を購入することによって繰延べることができず、直接対処しなければならない税務項目です。高配当戦略を好む投資家にとって、これは特に重要です。

第二は「洗売」（Wash Sale）を避けることです。一部の投資家は、年末に損失を計上するために損失の出た株を売却し、その利益を相殺しようとしますが、その後の上昇を逃したくないため、非常に短期間で再び買い戻します。このような操作は、多くの欧米諸国の税制では「洗売」と見なされる可能性があり、その損失は認められません。損失を実現するためのより安全な方法は、売却後に1ヶ月以上待ってから再購入するか、別の異なる株式に直接乗り換えることです。

精密な税務管理は、収益を繰延べる方法を理解するだけでなく、回避できないものや無効な操作を理解する必要があります。

あなたの投資ポートフォリオにおいて、高配当株の割合は高いですか？それらの税務影響について考えたことはありますか？

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