暗号資産税務コンプライアンスがフォローを引き起こす：ビットコインの先駆者案件の進展が業界の思考を促す

最近、暗号市場の急速な発展に伴い、税務コンプライアンスなどの規制リスクがますます顕在化しています。2024年4月、暗号通貨の初期推進者であるRoger Verがスペインで逮捕され、ある税務当局が彼に4800万ドルの脱税容疑をかけました。この事件の進展は、暗号資産業界全体の神経を刺激し、業界関係者が税務コンプライアンス問題にさらに重視を置くことを促しています。

ビットコインの価格が10万ドルの大台を突破したタイミングで、ロジャー・バー事件に新たな進展がありました。彼の弁護団は2024年12月4日に裁判所に動議を提出し、税務当局の脱税の指摘を却下するよう求めました。現在、ロジャー・バーはスペインで引き渡しの決定を待っています。本記事では、この注目の事件を振り返り、関連する税務リスクに関するコンプライアンスのアドバイスを提供します。

ケースレビュー

ロジャー・バーの背景

ロジャー・バーは1979年にアメリカのシリコンバレーで生まれ、著名な自由主義者および無政府主義者の提唱者です。大学在学中にMemory Dealersという会社を設立し、コンピュータ部品の転売業を主に行いました。鋭いビジネスの洞察力を持って、バーは24歳の時に人生初の百万ドルを稼ぎました。

2011年、Verはビットコイン投資に関与し、自社がビットコイン決済を受け入れることを発表し、世界初のビットコイン取引をサポートする企業となりました。その後、Verは個人および企業のチャネルを通じて大量のビットコインを購入し、複数の重要な暗号化通貨機関のリーダーシップを務めました。彼はビットコインの応用と価値を積極的に推進し、暗号資産分野で巨大な影響力を蓄積したため、業界関係者から「ビットコインの先駆者」と称賛されています。

税務当局からの申し立て

2014年、Verはセントキッツ・ネイビス連邦の市民権を取得し、その後アメリカ国籍を放棄しました。関連する税法に基づき、国籍を放棄した個人は、ビットコインの保有量や公正市場価値を含む全世界資産のキャピタルゲインを完全に申告する必要があります。税務当局は、Verが国籍を放棄する前に個人資産の価値を隠し、過小申告したと考えており、国籍を放棄した後に彼が管理する国内企業から約70,000枚のビットコインを取得して販売し、約2.4億ドルの収入を得たため、少なくとも4800万ドルの納税義務を回避したとしています。

税務当局は主に二つの告発を提出しました：

1. Verは退出税規定を遵守していません。国籍を放棄する際、Verは自身およびその管理下の会社が保有するビットコインの実際の数量を過少報告し、関連する取引状況を隠蔽し、この部分の納税義務を回避しました。

2. Verは非課税居住者としての納税義務に違反しました。国籍を放棄した後、Verは2017年にそのコントロール下にある国内企業からビットコインを取得し、販売して巨額の収入を得ました。Verは国籍を放棄したものの、その企業は国内に設置されているため、Verは国内企業が保有するビットコインを自名義に移転した後、その収入を報告せず、納税義務を回避しました。

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