独立することは自由を意味しますが、同時にあなたの雇用主が扱っていた従来の401(k)を手放すことも意味します。良いニュースですか？退職金積立のための本格的な選択肢が用意されています。ここでは、どのようにして状況に合った選択を行うか、その道筋を解説します。
詳細に入る前に、利用可能な選択肢は次の通りです：従来のIRA、ロスIRA、Solo 401(k)、SEP IRA、SIMPLE IRA。すべてオンラインの金融機関を通じて直接開設可能です。主な違いは、拠出限度額、税制の扱い、そしてどのタイプの人に最適かにあります。
従来のIRAは、税前の資金を拠出できるため、即時の税控除が受けられます。資金は税金の繰延べで成長しますが、59.5歳以降の引き出し時には普通所得税がかかります。注意点は、72歳から引き出しを開始しなければならないことです。2022年の場合、年間最大$6,000(、50歳以上の場合は$7,000)まで拠出可能です。
これは、退職後に現在よりも低い税率になると予想される場合に最適です。
ロスIRAは逆の仕組みです。税後資金を拠出し、即時の控除はありませんが、適格な引き出しは完全に税金がかかりません。さらに、いつでもペナルティなしで拠出金を引き出せる柔軟性もあります。欠点は、所得制限があることです。2022年の場合、修正調整後総所得（MAGI）が$144,000(シングル)、または$214,000(既婚共同申告)を超えない範囲で拠出可能です。
従来のIRAと同じく$6,000/$7,000の拠出限度額であり、控えめに貯蓄するフリーランサーに理想的です。
従業員のいない自営業者(ただし配偶者を除く)の場合、Solo 401(k)が最適です。拠出限度額が大幅に高くなるのは、雇用者と従業員の両方の役割を担うためです。
2022年の場合、従業員として最大$20,500($27,000（50歳以上の場合）まで繰り延べ可能です。雇用者としては、純自営業所得の最大25%を拠出できます。合計の上限は$61,000)$67,500（50歳以上）となり、従来のIRAやロスIRAの約10倍の規模です。
税制上のメリットは従来の401(k)と同様で、拠出金は控除対象、成長は税金の繰り延べ、引き出し時には普通所得税がかかります（59.5歳以降）。
SEP IRA(Simplified Employee Pension)は、従業員がゼロから数人までの場合に適しています。重要なルールは、あなたが自分の口座に拠出した割合と同じ割合を、各従業員の口座にも拠出しなければならないことです。
2022年の場合、最大拠出額は給与の25%または$61,000のいずれか少ない方です。ロスIRAの選択肢はなく、50歳以上のキャッチアップ拠出もありませんが、そのシンプルさが多くの事業主に支持されています。
トレードオフは、従業員を増やすとコストが上がる点です。
SIMPLE IRAは、従業員数が最大100人の小規模企業向けに設計されました。SEP IRAと同様に従業員の口座に拠出しますが、柔軟性があります。対象従業員の給与の2%を自動的に拠出するか、最大3%までマッチ拠出を行います。
2022年の従業員の選択的拠出上限は$14,000(、50歳以上の場合は$17,000)です。税制上のメリットは他の口座と同じで、拠出金は控除対象、成長は税金の繰り延べです。
ソロまたはフリーランスで雇用予定なし？ Solo 401(k)が最大の拠出を可能にします。シンプルさを重視するなら、従来のIRAやロスIRAも適していますが、拠出限度額は低めです。
小規模なチームを持つ場合は？ SEP IRAは、従業員数が少ない場合の管理が簡単です。今後多く雇用を増やす予定があるなら、SIMPLE IRAは従業員にマッチ拠出を通じて意見を反映させることができます。
控えめな収入や税状況が不確かな場合は？ まずは従来のIRAやロスIRAから始めて、後からアップグレードするのも良いでしょう。
フリーランサーや小規模事業者には、正当な税制優遇の退職金積立の道筋があります。これらは一律ではなく、ソロコンサルタントにとって最適な選択(Solo 401)k(は、少人数のエージェンシー経営者にとってのSIMPLE IRA(とは全く異なります。重要なのは、自分のキャッシュフローや成長のタイミング、従業員を雇う計画があるかどうかを理解し、それに合った口座を選ぶことです。最も大きな数字に惑わされず、自分のビジネス構造に合った選択をしましょう。
行動しないことのコストは、選択の努力を超えるほど高いものです。今日から信頼できる金融機関を通じて選択肢を探り、あなたの独立性に合った退職金の安全策を築きましょう。
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自営業者のための退職金計画：どのアカウント戦略があなたに最適ですか？
独立することは自由を意味しますが、同時にあなたの雇用主が扱っていた従来の401(k)を手放すことも意味します。良いニュースですか？退職金積立のための本格的な選択肢が用意されています。ここでは、どのようにして状況に合った選択を行うか、その道筋を解説します。
主要なプレーヤー：フリーランサーと事業主のための5つの退職金口座
詳細に入る前に、利用可能な選択肢は次の通りです：従来のIRA、ロスIRA、Solo 401(k)、SEP IRA、SIMPLE IRA。すべてオンラインの金融機関を通じて直接開設可能です。主な違いは、拠出限度額、税制の扱い、そしてどのタイプの人に最適かにあります。
従来のIRA vs. ロスIRA：税金のトレードオフ
従来のIRAは、税前の資金を拠出できるため、即時の税控除が受けられます。資金は税金の繰延べで成長しますが、59.5歳以降の引き出し時には普通所得税がかかります。注意点は、72歳から引き出しを開始しなければならないことです。2022年の場合、年間最大$6,000(、50歳以上の場合は$7,000)まで拠出可能です。
これは、退職後に現在よりも低い税率になると予想される場合に最適です。
ロスIRAは逆の仕組みです。税後資金を拠出し、即時の控除はありませんが、適格な引き出しは完全に税金がかかりません。さらに、いつでもペナルティなしで拠出金を引き出せる柔軟性もあります。欠点は、所得制限があることです。2022年の場合、修正調整後総所得（MAGI）が$144,000(シングル)、または$214,000(既婚共同申告)を超えない範囲で拠出可能です。
従来のIRAと同じく$6,000/$7,000の拠出限度額であり、控えめに貯蓄するフリーランサーに理想的です。
Solo 401(k): 自営業者の最大拠出額
従業員のいない自営業者(ただし配偶者を除く)の場合、Solo 401(k)が最適です。拠出限度額が大幅に高くなるのは、雇用者と従業員の両方の役割を担うためです。
2022年の場合、従業員として最大$20,500($27,000（50歳以上の場合）まで繰り延べ可能です。雇用者としては、純自営業所得の最大25%を拠出できます。合計の上限は$61,000)$67,500（50歳以上）となり、従来のIRAやロスIRAの約10倍の規模です。
税制上のメリットは従来の401(k)と同様で、拠出金は控除対象、成長は税金の繰り延べ、引き出し時には普通所得税がかかります（59.5歳以降）。
SEP IRA：シンプルさと規模の両立
SEP IRA(Simplified Employee Pension)は、従業員がゼロから数人までの場合に適しています。重要なルールは、あなたが自分の口座に拠出した割合と同じ割合を、各従業員の口座にも拠出しなければならないことです。
2022年の場合、最大拠出額は給与の25%または$61,000のいずれか少ない方です。ロスIRAの選択肢はなく、50歳以上のキャッチアップ拠出もありませんが、そのシンプルさが多くの事業主に支持されています。
トレードオフは、従業員を増やすとコストが上がる点です。
SIMPLE IRA：100人以下のチーム向け
SIMPLE IRAは、従業員数が最大100人の小規模企業向けに設計されました。SEP IRAと同様に従業員の口座に拠出しますが、柔軟性があります。対象従業員の給与の2%を自動的に拠出するか、最大3%までマッチ拠出を行います。
2022年の従業員の選択的拠出上限は$14,000(、50歳以上の場合は$17,000)です。税制上のメリットは他の口座と同じで、拠出金は控除対象、成長は税金の繰り延べです。
選び方：ビジネスモデルに合ったプランを選ぶ
ソロまたはフリーランスで雇用予定なし？ Solo 401(k)が最大の拠出を可能にします。シンプルさを重視するなら、従来のIRAやロスIRAも適していますが、拠出限度額は低めです。
小規模なチームを持つ場合は？ SEP IRAは、従業員数が少ない場合の管理が簡単です。今後多く雇用を増やす予定があるなら、SIMPLE IRAは従業員にマッチ拠出を通じて意見を反映させることができます。
控えめな収入や税状況が不確かな場合は？ まずは従来のIRAやロスIRAから始めて、後からアップグレードするのも良いでしょう。
まとめ
フリーランサーや小規模事業者には、正当な税制優遇の退職金積立の道筋があります。これらは一律ではなく、ソロコンサルタントにとって最適な選択(Solo 401)k(は、少人数のエージェンシー経営者にとってのSIMPLE IRA(とは全く異なります。重要なのは、自分のキャッシュフローや成長のタイミング、従業員を雇う計画があるかどうかを理解し、それに合った口座を選ぶことです。最も大きな数字に惑わされず、自分のビジネス構造に合った選択をしましょう。
行動しないことのコストは、選択の努力を超えるほど高いものです。今日から信頼できる金融機関を通じて選択肢を探り、あなたの独立性に合った退職金の安全策を築きましょう。