هل يمكنك المطالبة بتأمين المستأجرين على الضرائب؟ دليل كامل لخصومات المكتب المنزلي

الجواب المختصر: نعم، ولكن بشرط وجود شروط

يتساءل الكثيرون عما إذا كان بإمكانهم المطالبة بخصم تأمين المستأجرين على الضرائب عند الحفاظ على مساحة عمل مخصصة في المنزل. الخبر السار هو أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تسمح بهذا الخصم—ولكن فقط في ظروف معينة. إذا كنت تدير عملك من مكتب منزلي أو تعمل عن بُعد لأن صاحب العمل يفرض ذلك، يمكن خصم جزء من قسط تأمين المستأجرين الخاص بك.

متى يكون مكتب المنزل مؤهلاً لخصومات ضريبية

قبل حساب أي خصومات، تحتاج إلى التأكد من أن مساحة عملك تلبي معايير IRS. الشرط الأساسي هو الحصرية: يجب أن يخدم منطقة عملك فقط أغراض العمل. قسم من غرفة المعيشة حيث تتحقق من رسائل البريد الإلكتروني بين الحين والآخر لن يكون مؤهلاً، لكن زاوية من غرفة نوم أو ركن مخصص فقط للعمل سيكون بالتأكيد كذلك.

اختلاف مهم: إذا كنت تعمل من المنزل فقط لراحتك الشخصية وليس بناءً على متطلبات صاحب العمل، فلا يمكنك المطالبة بخصم تأمين المستأجرين. ومع ذلك، إذا كانت شركتك تفرض العمل عن بُعد، فأنت في وضع قانوني جيد. بالإضافة إلى ذلك، إذا قمت بتأجير أجزاء من منزلك عبر منصات مثل Airbnb، فإن تأمين المستأجرين المخصص لتلك المساحات الإيجارية يصبح قابلاً للخصم كمصروف عمل.

ومن الجدير بالذكر أنه لا يمكنك تأجير أي جزء من مسكنك لصاحب العمل الخاص بك، حيث أن ذلك يخلق تعارضًا ويؤدي إلى استبعاد الخصم.

طريقتان لحساب المبلغ القابل للخصم

توفر IRS مرونة في كيفية التعامل مع هذا الحساب، وتقدم مسارين مختلفين اعتمادًا على وضعك وحجم مكتبك.

الطريقة الأولى: النهج المبسط

هذا الخيار المبسط يتطلب حسابات قليلة. تقيس مساحة مكتبك بالأقدام المربعة، وتقربها إلى أقرب حجم قياسي (100، 200، أو 300 قدم مربع)، وتضربها في السعر الثابت لكل قدم مربع. الحد الأقصى للخصم هو 1500 دولار.

على سبيل المثال، إذا كانت مساحة عملك 75 قدمًا مربعًا، فستقوم بالتقريب إلى 100، وتضرب في 5 دولارات، مما يؤدي إلى خصم سنوي لتأمين المستأجرين. تناسب هذه الطريقة المكاتب الصغيرة ولا تتطلب إثبات نفقات فعلية، مما يجعلها مثالية للحالات البسيطة.

الطريقة الثانية: النهج النسبي

تحسب هذه الطريقة النسبة المئوية لمنزل كامل الذي يشغله مكتبك. إذا كانت مساحة مكتبك 100 قدم مربع ضمن شقة مساحتها 1000 قدم مربع، فهذا يمثل 10% من منزلك. وبالتالي، فإن 10% من قسط تأمين المستأجرين السنوي الخاص بك مؤهل للخصم.

على الرغم من أن هذا يتطلب قياسات أدق، إلا أنه يصبح مفيدًا عندما يتجاوز مكتبك 300 قدم مربع—وهو الحد الأقصى للطريقة المبسطة. يجد العديد من المهنيين الذين لديهم مساحات عمل مخصصة أكبر أن هذه الطريقة تعطي خصومات أعلى.

الوثائق: ما يجب الاحتفاظ به

إذا طلبت مصلحة الضرائب إثبات مطالباتك، فإن الاحتفاظ بسجلات منظمة ضروري. احتفظ بنسخ من فواتير تأمين المستأجرين لمدة لا تقل عن ثلاث سنوات، حيث تثبت المبالغ الإجمالية التي تطالب بها. يجب أن تظهر الوثائق بوضوح التكلفة السنوية أو الشهرية المرتبطة مباشرة بخصم مكتب المنزل.

طور نظام حفظ ملفات يمكنك من استرجاع المستندات المحددة بكفاءة. السجلات المنظمة تظهر الامتثال وتحميك في حالات التدقيق.

كيفية الإبلاغ عن خصمك

إذا كنت تستخدم الطريقة المبسطة، فلا توجد أوراق إضافية غير إقرارك الضريبي العادي. ببساطة، احسب الحد الأقصى للخصم $5 حتى 1500 دولار$500 وبلغ عنه وفقًا لذلك.

استخدام الطريقة النسبية يتطلب وثائق أكثر رسمية. ستحتاج إلى إكمال النموذج 8829، “نفقات استخدام المنزل للأعمال”، وهو جدول مكون من 43 سطرًا يحسب بدقة النفقات المتعلقة بالمنزل التي تؤهل للخصم. بالنسبة لمشغلي Airbnb الذين يطالبون بتأمين المستأجرين كمصروف عمل، فإن نموذج Schedule-E هو الأداة المناسبة.

استشارة محترف ضرائب موثوق به أمر موصى به بشدة. يمكن للمحاسب تحليل ما إذا كان ينبغي عليك المطالبة بتأمين المستأجرين على الضرائب باستخدام الحساب المبسط أو الطريقة النسبية الأكثر تفصيلًا، لضمان تعظيم خصمك ضمن ظروفك الخاصة مع الالتزام الكامل بلوائح IRS.