Облагается ли пассивный доход налогом? Полное налоговое руководство для каждого источника дохода

Краткий ответ — да, пассивный доход облагается налогом. Но здесь становится интересно: не весь пассивный доход облагается налогом одинаково. Независимо от того, зарабатываете ли вы на аренде недвижимости, дивидендах по акциям или онлайн-проектах, налоговое обращение к этим доходам значительно различается. Понимание этих различий может сэкономить вам тысячи на ненужных налогах.

Что считается пассивным доходом (С точки зрения налогообложения)

Пассивный доход в налоговом смысле — это деньги, полученные от деятельности, в которой вы не участвуете напрямую в повседневных операциях. Это включает:

• Доходы от инвестиций и дивиденды по акциям или взаимным фондам
• Доходы от аренды недвижимости
• Проценты по сберегательным счетам, облигациям или депозитам
• Капитальные прибыли от продажи оцененных активов
• Авторские гонорары и доходы от партнерского маркетинга

Ключевое отличие: в отличие от вашего обычного дохода (активного дохода), пассивный доход поступает к вам с минимальными усилиями. Но это не означает, что вы освобождены от налогов.

Как облагается налогом пассивный доход?

###Общее правило

Большинство пассивных доходов облагается налогом по вашему обычному ставке подоходного налога. Это означает, что он рассматривается аналогично вашим W-2 доходам — облагается по вашей налоговой ставке в зависимости от уровня дохода. Чем выше ваш общий доход, тем выше ставка налога на пассивный доход.

###Основное исключение: дивидендный доход

Здесь пассивный доход облагается иначе. Квалифицированные дивиденды от акций и взаимных фондов пользуются льготным налоговым режимом — они облагаются по ставке долгосрочного капитального прироста, которая обычно составляет 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего уровня дохода. Это значительно ниже обычных налоговых ставок (до 37%).

Неквалифицированные дивиденды, напротив, облагаются по вашей обычной ставке подоходного налога без специальных льгот.

###Капитальные прибыли: Время имеет значение

Если вы инвестировали в акции, недвижимость или взаимные фонды и продали их с прибылью, налог, который вы должны заплатить, зависит от срока владения:

• Краткосрочные капитальные прибыли (менее 1 года): облагаются по обычным ставкам налога
• Долгосрочные капитальные прибыли (более 1 года): облагаются по льготным ставкам (0%, 15% или 20%)

Именно поэтому стратегия инвестирования включает временные соображения — более длительное владение может значительно снизить ваш налоговый обязательство.

Разбор популярных потоков пассивного дохода

Доход от аренды облагается по вашей обычной ставке подоходного налога. Но есть хорошая новость: вы можете списывать законные расходы, такие как ипотечные проценты, налоги на имущество, расходы на обслуживание и управление недвижимостью. Эти вычеты уменьшают ваш облагаемый доход и могут значительно снизить налоговую нагрузку.

Процентный доход от сберегательных счетов, депозитов и облигаций облагается по вашей обычной ставке налога. Нет специальных льгот, поэтому доход с высокими процентами полностью облагается налогом.

Дивидендный доход получает льготное обращение, если вы держите акции достаточно долго. Квалифицированные дивиденды облагаются по ставкам капитальных приростов — значительно ниже, чем по обычным ставкам. Неквалифицированные дивиденды не имеют этого преимущества.

Эффективные налоговые стратегии

1. Ведите учет всех расходов, подлежащих вычету

Если вы зарабатываете пассивный доход от бизнеса или аренды, аккуратное ведение учета обязательно. Расходы на обслуживание, материалы, профессиональные услуги и рекламу уменьшают ваш облагаемый доход. Чем больше вы задокументируете, тем ниже будет ваш налог.

2. Максимизируйте использование налоговых счетов с льготами

ИРAs и 401(k) — это не только для активного дохода. Доходы от инвестиций внутри этих счетов растут с отсрочкой налогов (традиционный) или без налогов (Roth). Если вы получаете пассивный доход, подумайте, можно ли направить его через эти инструменты, чтобы отсрочить или устранить налоги на прирост.

3. Используйте стратегию по времени

Если вы планируете продать инвестицию, которая значительно выросла, удержание ее более одного года превращает краткосрочную прибыль (облагаемую по высоким обычным ставкам) в долгосрочную (по льготным ставкам). Это решение может снизить ваш налог вдвое или более.

4. Рассмотрите структуру бизнеса

Если ваш пассивный доход идет от онлайн-бизнеса или аренды, создание ООО или партнерства может обеспечить защиту от ответственности и потенциальные налоговые преимущества. Обратитесь к налоговому специалисту, чтобы понять, подходит ли эта структура для вашей ситуации.

Отчетность пассивного дохода в налоговой декларации

Вы будете указывать пассивный доход в форме 1040 или 1040-SR, используя специальные разделы для разных типов доходов. Для доходов от аренды недвижимости специально используется Расписание E, где можно указать доход и расходы. Для инвестиций — разные формы для разных активов, но обычно ваш брокер предоставляет документацию, которая поможет вам правильно заполнить отчетность.

Итог

Да, пассивный доход облагается налогом — но стратегический подход к тому, какие виды доходов вы получаете, когда реализуете прирост и как структурируете бизнес, может значительно снизить вашу налоговую нагрузку. Разница между налогами по обычным ставкам и ставкам капитальных приростов может со временем оказаться существенной. Перед началом налогового сезона рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы оптимизировать вашу стратегию пассивных доходов и минимизировать общие налоговые обязательства.