В Колумбии ужесточается отчетность по налогам на криптовалюты, новые правила нацелены на биржи и крупные транзакции

Колумбия ужесточает контроль за цифровыми активами, вводя новые налоговые правила по криптовалютам, которые увеличивают контроль за платформами, пользователями и трансграничной деятельностью.

Новая резолюция расширяет надзор за Bitcoin и цифровыми активами

Колумбийские регуляторы одобрили Резолюцию 000240 — рамочный документ, который устанавливает более строгий контроль за Bitcoin и другими цифровыми активами со стороны налоговых органов. Правила расширяют полномочия Директората национальных налогов и таможни и вступают в силу с налогового года 2026. В результате внутренние и трансграничные криптовалютные операции будут подлежать более широкому раскрытию информации.

Этот пакет разработан для повышения налоговой дисциплины и снижения уклонения от уплаты налогов, связанного с цифровыми активами. Более того, он приводит Колумбию в соответствие с международными практиками отчетности по криптовалютам. Регуляторы хотят получить более ясное представление о потоках на блокчейне, особенно там, где пользователи конвертируют криптовалюты в традиционные финансовые системы.

Соответствие рамкам отчетности по криптовалютам ОЭСР и мировым стандартам

Директорат национальных налогов подготовил эти правила, руководствуясь рекомендациями Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и ее рамочной структурой по отчетности о криптоактивах (Cryptoasset Reporting Framework). Эта структура служит ориентиром для многих стран, разрабатывающих новые меры по соблюдению налоговых требований в сфере криптовалют. В результате Колумбия стремится соответствовать мировым ожиданиям по прозрачности.

Принятие рамочной структуры отчетности по криптовалютам, ориентированной на ОЭСР (oecd), должно укрепить обмен данными о трансграничной деятельности с цифровыми активами. Однако это также приближает местных поставщиков криптоуслуг к тому же уровню контроля, что и банки. Со временем регуляторы ожидают, что улучшение обмена информацией снизит уклонение от налогов и более прочно интегрирует криптовалюты в формальную финансовую систему.

Власти считают, что обновленный подход также повысит добровольное соблюдение правил среди отдельных пользователей. Однако инвесторы, ранее полагавшиеся на непрозрачность своих активов, могут столкнуться с повышенными рисками проверок. Правительство ожидает, что задекларированный доход, связанный с криптовалютами, постепенно будет совпадать с данными платформ.

Обязанности по отчетности для бирж, платформ и посредников

В рамках Резолюции 000240 поставщики криптоуслуг обязаны соблюдать строгие требования по отчетности. Биржи и торговые платформы, позволяющие покупать, продавать или переводить цифровые активы, должны предоставлять налоговым органам подробные данные о клиентах. Это включает информацию о владельцах счетов, стоимости транзакций, количестве активов и связанных рыночных ценах.

Обязательство по отчетности вступило в силу 24 декабря 2025 года. Однако власти начнут получать структурированные отчеты уже в текущем отчетном цикле. Особенно ожидается, что первые крупные наборы данных поступят не позднее мая 2027 года. Кроме того, посредники, осуществляющие транзакции, даже без прямого хранения активов, также попадут в сферу обязательной отчетности.

Для отдельных пользователей введен четкий порог для усиленного контроля. Транзакции на сумму свыше $50 000 будут вызывать автоматические уведомления о крупных криптовалютных операциях, которые направляются напрямую в национальную налоговую службу. Меньшие переводы не останутся без внимания: их будут проверять через баланс, подтверждение места проживания и анализ паттернов.

Последствия для пользователей нового режима надзора

Практический эффект заключается в том, что криптовалютная деятельность в Колумбии больше не будет практически анонимной. Всеобъемлющие правила отчетности по Bitcoin и другим цифровым активам позволяют налоговым органам сравнивать данные платформ с задекларированным доходом пользователей. В результате лица, не раскрывающие свои доходы или активы в цифровых активах, рискуют быть обнаруженными.

Кроме того, правила поощряют пользователей относиться к криптовалютам так же, как и к другим облагаемым налогами финансовым активам. По мере распространения обмена данными между странами ожидается усиление трансграничной отчетности по криптовалютам. Поэтому инвесторы, использующие зарубежные платформы, должны быть готовы к тому, что информация станет доступна колумбийским регуляторам через механизмы сотрудничества.

Штрафы, риски несоблюдения и ведение учета

Криптовалютные компании, работающие в рамках нового режима, сталкиваются с жесткими санкциями за несоблюдение требований по отчетности. Власти установили минимальные допуски на ошибки в предоставляемых данных. В результате штрафы могут достигать 1 процента от стоимости незаявленных или неправильно задекларированных транзакций, что создает сильный стимул к точному соблюдению правил.

Юридические консультанты советуют инвесторам и трейдерам вести подробный учет своей криптоактивности. В него должны входить стоимость покупки, цена продажи, временные метки и идентификаторы транзакций. Во время проверок налоговые органы будут сопоставлять данные платформ с личной документацией для подтверждения происхождения средств и легитимности доходов. Точное самодекларирование поможет снизить риск штрафов.

Для платформ, скорее всего, потребуется инвестировать в инфраструктуру отчетности и инструменты управления данными. Однако выполнение требований может помочь биржам укрепить свои позиции в глазах регуляторов и банков. Со временем поставщики услуг, демонстрирующие надежный контроль, могут получить конкурентное преимущество.

Глобальный контекст и тенденции к ужесточению регулирования криптовалют

Подход Колумбии является частью более широкой международной тенденции к усилению контроля за цифровыми активами. Во многих странах вводятся аналогичные меры для сокращения налоговых разрывов. Например, Испания планирует полностью внедрить правила отчетности по MiCA и DAC8 в 2026 году, что дополнительно усилит контроль за доходами, связанными с криптовалютами, и трансграничными переводами внутри Европейского союза.

В то же время Россия расширила внутреннее владение криптовалютами при строгих условиях допуска. Страна теперь различает обычных и профессиональных пользователей для управления системными рисками, сохраняя при этом некоторый доступ к рынку. Эти политики в совокупности сигнализируют о движении правительств от либеральных режимов к более ограничительным и основанным на данных моделям.

Совместно такие инициативы формируют новый глобальный базовый уровень для трансграничной отчетности по криптовалютам. По мере того как все больше стран будут внедрять рамочные документы, подобные Резолюции 000240, пользователи и компании должны будут рассматривать цифровые активы как полностью прозрачные с налоговой точки зрения. Эра неформальных, слабо контролируемых криптовладений постепенно подходит к концу.

Прогноз для рынка цифровых активов Колумбии

В будущем более жесткий налоговый режим по криптовалютам в Колумбии может изменить местную экосистему цифровых активов. Некоторые пользователи могут сократить активность на недобросовестных платформах, в то время как другие перейдут на биржи, предлагающие ясные инструкции по налоговой документации. Параллельно институциональные участники могут считать новую среду более безопасной и предсказуемой.

В целом, Резолюция 000240 выравнивает криптовалютный сектор Колумбии с международными стандартами налоговой отчетности, укрепляет полномочия национальных налоговых органов и увеличивает обязательства как платформ, так и пользователей. Хотя эти правила могут создать определенные трудности в краткосрочной перспективе, в долгосрочной перспективе они, скорее всего, способствуют развитию более зрелого, прозрачного и регулируемого рынка цифровых активов.