Giao dịch
Loại giao dịch
Giao ngay
Giao dịch tiền điện tử một cách tự do
Trước giờ mở cửa
Giao dịch các token mới trước khi chúng được niêm yết chính thức
Giao dịch ký quỹ
Tăng lợi nhuận của bạn với đòn bẩy
Giao dịch khối & Chuyển đổi
0 Fees
Giao dịch bất kể khối lượng, không mất phí, không trượt giá
Alpha
Point
Nhận các token đầy hứa hẹn trong giao dịch trên chuỗi được tối ưu hóa
Token đòn bẩy
Sản phẩm ETF có thuộc tính đòn bẩy, giao dịch giao ngay, không cần vay, không cháy tải khoản
Futures
Futures
Hàng trăm hợp đồng được thanh toán bằng USDT hoặc BTC
Quyền chọn
HOT
Giao dịch với các quyền chọn kiểu Châu Âu
Tài khoản hợp nhất
Tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn của bạn
Giao dịch demo
Bắt đầu với Hợp đồng
Nắm vững kỹ năng giao dịch hợp đồng từ đầu
Sự kiện tương lai
Tham gia các sự kiện để giành được những phần thưởng hậu hĩnh
Giao dịch demo
Sử dụng tiền ảo để trải nghiệm giao dịch không rủi ro
Kiếm tiền
Launch
CandyDrop
Sưu tập kẹo để kiếm airdrop
Launchpool
Thế chấp nhanh, kiếm token mới tiềm năng
HODLer Airdrop
Nắm giữ GT và nhận được airdrop lớn miễn phí
Launchpad
Đăng ký sớm dự án token lớn tiếp theo
Điểm Alpha
NEW
Giao dịch tài sản on-chain và tận hưởng phần thưởng airdrop!
Điểm Futures
NEW
Kiếm điểm futures và nhận phần thưởng airdrop
Đầu tư
Simple Earn
Kiếm lãi từ các token nhàn rỗi
Đầu tư tự động
Đầu tư tự động một cách thường xuyên.
Sản phẩm tiền kép
Mua thấp và bán cao để kiếm lợi nhuận từ biến động giá
Soft Staking
Kiếm phần thưởng với staking linh hoạt
Vay Crypto
0 Fees
Thế chấp một loại tiền điện tử để vay một loại khác
Trung tâm cho vay
Trung tâm cho vay một cửa
Trung tâm tài sản VIP
Quản lý tài sản tùy chỉnh giúp tăng trưởng tài sản của bạn
Quản lý tài sản cá nhân
Quản lý tài sản tùy chỉnh giúp tăng trưởng tài sản kỹ thuật số của bạn
Quỹ định lượng
Đội ngũ quản lý tài sản hàng đầu giúp bạn kiếm lợi nhuận mà không cần lo lắng
Staking
Stake tiền điện tử để kiếm tiền từ các sản phẩm PoS
BTC Staking
HOT
Stake BTC và kiếm APR 10%
Đúc GUSD
Sử dụng USDT/USDC để đúc GUSD với lợi suất tương đương kho bạc
Thêm
Khuyến mãi
Trung tâm hoạt động
Tham gia các hoạt động và giành nhiều giải thưởng tiền mặt lớn cùng nhiều quà tặng độc quyền
Giới thiệu
20 USDT
Kiếm 40% hoa hồng hoặc phần thưởng lên đến 500 USDT
Thông báo
Thông báo về niêm yết mới, hoạt động, nâng cấp, v.v.
Gate Blog
Các Bài Báo Về Tiền Điện Tử
Dịch vụ VIP
Chiết khấu phí lớn
Bằng chứng dự trữ
Gate cam kết 100% bằng chứng dự trữ
Đại lý
Tận hưởng hoa hồng độc quyền và kiếm được lợi nhuận cao
Quản lý tài sản
NEW
Giải pháp quản lý tài sản toàn diện
Tổ chức
NEW
Giải pháp tài sản kỹ thuật số chuyên nghiệp cho các tổ chức
Chuyển khoản ngân hàng OTC
Nạp và rút tiền pháp định
Chương trình Môi giới
Cơ chế hoàn tiền API hào phóng
Gate Vault
Giữ tài sản của bạn an toàn
Tôi có thể khấu trừ phí HOA không? Hướng dẫn thực tế cho chủ nhà
Nếu bạn đang hỏi “tôi có thể khấu trừ phí HOA” trên tờ khai thuế của mình, bạn không đơn độc. Câu trả lời ngắn phụ thuộc hoàn toàn vào cách bạn sử dụng bất động sản của mình. Đối với hầu hết chủ nhà sống toàn thời gian trong nơi cư trú chính của họ, phí HOA vẫn là chi phí cá nhân mà IRS không cho phép bạn khấu trừ. Nhưng một số tình huống — như sở hữu bất động sản cho thuê hoặc điều hành doanh nghiệp từ nhà — có thể mở ra khoản tiết kiệm thuế thực sự. Dưới đây là những điều bạn cần biết về khả năng khấu trừ phí HOA vào năm 2025.
Hiểu về Phí HOA Trước
Trước khi đi vào khả năng khấu trừ, hãy làm rõ chúng ta đang nói về điều gì. HOA (hiệp hội chủ nhà) thu phí hàng tháng hoặc hàng năm từ cư dân cộng đồng để trang trải:
Đây không phải là các khoản phí tùy chọn — chúng là các khoản đóng góp bắt buộc để vận hành và duy trì cộng đồng cư trú của bạn.
Thực tế Thuế: Khi Nào Tôi Có Thể Khấu Trừ Phí HOA?
Câu trả lời phụ thuộc vào tình trạng tạo thu nhập của bất động sản của bạn. Theo các chuyên gia thuế, “việc phí HOA có đủ điều kiện để khấu trừ thuế hay không phụ thuộc vào việc sử dụng bất động sản của chủ sở hữu là cá nhân hay kinh doanh,” giải thích Karen Wallace, trợ lý giảng viên tại Trường Kinh doanh Willumstad của Đại học Adelphi.
Tình huống 1: Bạn Sở Hữu Bất Động Sản Cho Thuê
Đây là nơi tiềm năng tiết kiệm thuế đáng kể xuất hiện. Nếu bạn cho thuê một bất động sản, tình hình phí HOA của bạn sẽ phân thành hai khả năng.
Sử dụng hoàn toàn cho thuê: Khi một bất động sản được cho thuê hoàn toàn cho khách thuê theo giá thị trường công bằng, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền phí HOA như một chi phí hoạt động kinh doanh. Chuyên gia tài chính Certified True Tamplin lưu ý rằng “những khoản phí này được coi là cần thiết cho việc bảo trì và duy trì bất động sản, vốn tạo ra thu nhập.” Bạn sẽ báo cáo các khoản khấu trừ này trên Schedule E (Thu nhập bổ sung và Lỗ) khi nộp mẫu 1040.
Sử dụng bán phần cho thuê: Tính toán sẽ phức tạp hơn nếu bạn tự cư trú trong bất động sản một phần trong năm trong khi cho thuê trong các thời điểm khác. IRS áp dụng các ngưỡng cụ thể: bạn được coi là sử dụng bất động sản như nơi cư trú nếu bạn cư trú vì mục đích cá nhân hơn 14 ngày trong năm thuế HOẶC hơn 10% số ngày bạn cho thuê theo giá thuê công bằng.
Ví dụ thực tế: Bạn sở hữu một căn hộ chung cư với phí HOA hàng năm là 1.200 đô la. Bạn cho thuê trong sáu tháng và sống ở đó trong sáu tháng còn lại. Số tiền khấu trừ của bạn sẽ là 50% phí ($600), chỉ tính cho thời gian cho thuê. Việc lưu trữ hồ sơ theo hướng dẫn của Publication 527 là rất cần thiết để đảm bảo tuân thủ.
Tình huống 2: Bạn Điều Hành Văn Phòng Làm Việc Tại Nhà Đủ Điều Kiện
Nếu bạn tự doanh hoặc sở hữu một doanh nghiệp nhỏ và dành một không gian cụ thể chỉ để hoạt động kinh doanh, một phần phí HOA của bạn có thể đủ điều kiện để khấu trừ. Yêu cầu chính: không gian đó phải là địa điểm chính nơi bạn thực hiện các nhiệm vụ hành chính và vận hành doanh nghiệp của mình.
Nhân viên W-2 làm việc từ xa không đủ điều kiện cho lợi ích này — chỉ các chủ doanh nghiệp và cá nhân tự doanh mới có thể khai khấu trừ văn phòng tại nhà.
Tính toán Khấu trừ Văn phòng tại Nhà: Tỷ lệ khấu trừ phản ánh tỷ lệ sử dụng kinh doanh của nhà bạn. Nếu văn phòng tại nhà chiếm 20% tổng diện tích nhà và bạn đã trả 1.200 đô la phí HOA hàng năm, bạn có thể khấu trừ 20% các khoản đó ($240). Bạn sẽ khai số tiền này trên Form 8829 (Chi phí sử dụng nhà cho mục đích kinh doanh) và đính kèm vào tờ khai thuế của mình.
Publication 587 của IRS cung cấp hướng dẫn chi tiết về các không gian đủ điều kiện, bao gồm các văn phòng riêng biệt và các khu vực bạn lưu trữ hàng tồn kho cho doanh nghiệp của mình.
Phân Loại Loại Bất Động Sản: Tôi Có Thể Khấu Trừ Phí HOA Không?
*Các khoản đánh giá đặc biệt dùng để sửa chữa/bảo trì bất động sản cho thuê có thể đủ điều kiện; hãy tham khảo chuyên gia thuế để xác nhận.
Các Tình Huống Phải Tránh Khấu Trừ Phí HOA
Phí HOA của bạn sẽ không được khấu trừ nếu:
IRS coi các tình huống này là chi phí cá nhân chứ không phải chi phí kinh doanh hoặc đầu tư.
Nộp Hồ Sơ Khấu Trừ Phí HOA: Phương Pháp Bước-đến-Bước
Khi bạn đã xác định được mình có thể khấu trừ phí HOA, việc lưu trữ hồ sơ đúng cách trở nên rất quan trọng.
Đối với Bất Động Sản Cho Thuê: Hoàn thành Schedule E và báo cáo phí HOA của bạn như chi phí vận hành cùng các chi phí khác của bất động sản (bảo trì, tiện ích, phí quản lý). Giữ các bản sao hóa đơn phí HOA và các báo cáo hàng năm.
Đối với Khấu trừ Văn phòng tại Nhà: Sử dụng Form 8829 để tính toán khoản khấu trừ hợp lệ. Bạn cần ghi lại diện tích của không gian văn phòng so với tổng diện tích nhà của bạn.
Yêu cầu Hồ sơ: Giữ hồ sơ chi tiết về:
Lưu giữ các hồ sơ này ít nhất ba năm để phòng khi bị kiểm tra của IRS.
Các Chiến Lược Tối Ưu Hóa Thuế của Bạn
Nếu bạn sở hữu các bất động sản khác hoặc làm việc tại nhà, hãy xem xét các chiến thuật sau:
Chiến lược Bất Động Sản Cho Thuê: Ngay cả việc cho thuê một ngôi nhà thứ hai trong một phần của năm cũng có thể kích hoạt khả năng khấu trừ phí HOA cho kỳ cho thuê đó. Thu nhập tạo ra sẽ chứng minh tính hợp lệ của chi phí kinh doanh.
Tối Ưu Hóa Văn Phòng Tại Nhà: Những người tự doanh cần đảm bảo không gian làm việc của họ đáp ứng các yêu cầu của IRS về tính độc quyền và sử dụng chính cho mục đích kinh doanh. Việc chuẩn bị hồ sơ phù hợp sẽ tăng cường khả năng khấu trừ của bạn.
Lưu Trữ Hồ Sơ Xuất Sắc: Giữ các tập tin có tổ chức với biên lai, xác nhận thanh toán và bất kỳ tài liệu nào hỗ trợ tính toán khấu trừ của bạn. Điều này giúp bảo vệ bạn trong các cuộc kiểm tra.
Hướng Dẫn Thuế Chuyên Nghiệp: Vì khả năng khấu trừ phí HOA liên quan đến nhiều biến số và luật thuế có thể thay đổi, việc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế đủ điều kiện là điều khôn ngoan. Như True Tamplin nhấn mạnh, “họ là những chuyên gia và có thể giúp bạn xác định chính xác những gì bạn có thể và không thể khấu trừ, đặc biệt vì luật thuế có thể thay đổi.”
Câu Hỏi Thường Gặp: Tôi Có Thể Khấu Trừ Phí HOA Không?
H: Phí HOA ảnh hưởng như thế nào đến thuế lợi nhuận vốn khi tôi bán nhà?
Đ: Phí HOA thông thường sẽ không ảnh hưởng đến tính toán lợi nhuận vốn, nhưng các khoản đánh giá đặc biệt dùng để cải tạo có thể làm tăng cơ sở chi phí của bạn, từ đó giảm thu nhập chịu thuế.
H: Nếu tôi sống ở một bang có quy định thuế khác thì sao?
Đ: Nhiều bang phù hợp với hướng dẫn của IRS liên bang, mặc dù có thể có một số khác biệt. Hãy kiểm tra với cơ quan thuế bang hoặc chuyên gia thuế địa phương của bạn để biết quy định cụ thể.
H: Các khoản đánh giá đặc biệt của HOA có bao giờ được khấu trừ không?
Đ: Nếu các khoản đánh giá đặc biệt dùng để bảo trì hoặc sửa chữa bất động sản cho thuê, chúng có thể đủ điều kiện là chi phí hoạt động được khấu trừ. Nếu chúng dành cho các cải tiến lâu dài, khả năng khấu trừ sẽ khó hơn, mặc dù việc sử dụng cho mục đích kinh doanh có thể thay đổi điều này.
H: Tôi cho thuê nhà trong ba tháng mỗi năm. Tôi có thể khấu trừ phí HOA không?
Đ: Có, nhưng chỉ cho các tháng bạn thực sự cho thuê. Bạn sẽ khấu trừ phần tỷ lệ (3/12 của phí hàng năm) trên Schedule E.
H: Làm việc từ xa như nhân viên W-2 có đủ điều kiện để khấu trừ phí HOA không?
Đ: Thường thì không. Chỉ những cá nhân tự doanh và chủ doanh nghiệp mới đủ điều kiện khấu trừ phí HOA cho văn phòng tại nhà.
Kết Luận: Hiểu Về Các Lựa Chọn Khấu Trừ Phí HOA của Bạn
Câu hỏi “tôi có thể khấu trừ phí HOA” có câu trả lời khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của bạn. Chủ nhà chính không thể khấu trừ các chi phí này, nhưng chủ bất động sản cho thuê và cá nhân tự doanh vận hành văn phòng tại nhà đủ điều kiện thường có thể.
Trước khi khai báo bất kỳ khoản khấu trừ nào, hãy xem xét IRS Publication 527 (cho bất động sản cho thuê) và Publication 587 (về quy định văn phòng tại nhà). Tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để đảm bảo tuân thủ và tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của bạn trong khi giữ hồ sơ của mình có thể phòng vệ trong các cuộc kiểm tra.
Với kế hoạch phù hợp và báo cáo chính xác, phí HOA của bạn có thể trở thành các khoản khấu trừ thuế có ý nghĩa nếu bạn đáp ứng các tiêu chí của IRS.
Thông tin chính xác tính đến ngày 13 tháng 5 năm 2025.
Thông tin này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không thay thế tư vấn thuế chuyên nghiệp. Luôn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế đủ điều kiện về tình huống cụ thể của bạn.