Cách các lỗ hổng trong Bảo hiểm Nhân thọ có thể giảm đáng kể hóa đơn thuế hưu trí của bạn

Hầu hết mọi người đều bỏ qua một trong những chiến lược ưu đãi thuế mạnh mẽ nhất hiện có: sử dụng bảo hiểm nhân thọ biến đổi như một nguồn thu nhập hưu trí bổ sung. Trong khi thường được thảo luận trong giới hoạch định tài chính cao cấp, phương pháp này vẫn còn khá ít người biết đến đối với nhà đầu tư trung bình, mặc dù nó có khả năng giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn trong những năm nghỉ hưu.

Hiểu rõ cơ chế của Bảo hiểm Nhân thọ Biến đổi

Bảo hiểm nhân thọ biến đổi hoạt động như một công cụ tài chính ba trong một: bảo vệ tử vong, phương tiện đầu tư, và nơi tránh thuế. Cấu trúc của hợp đồng cho phép bạn chuyển hướng các khoản đóng góp sau thuế vào các tài khoản phụ liên kết với thị trường—hoặc là cổ phiếu hoặc trái phiếu—nơi tiền của bạn phát triển hoàn toàn không bị đánh thuế trì hoãn. Đặc quyền thuế này bắt nguồn từ Mục 7702 của Bộ luật Thuế Thu nhập Nội địa, cho phép những gì nhiều người xem là một lỗ hổng thuế hợp pháp.

Khác với các tài khoản đầu tư truyền thống nơi giao dịch thường xuyên kích hoạt thuế lợi nhuận vốn, các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ biến đổi cho phép bạn chuyển tiền giữa các tài khoản phụ khác nhau mà không gặp phải hậu quả thuế nào. Sự linh hoạt này có nghĩa là bạn có thể cân đối lại danh mục đầu tư của mình khi điều kiện thị trường thay đổi, tối ưu hóa hiệu suất mà không bị ảnh hưởng bởi thuế như các tài khoản môi giới thông thường.

Lợi thế tăng trưởng dài hạn

Thiết kế của các hợp đồng này giả định một kỳ hạn cam kết từ 10 đến 20 năm. Trong khoảng thời gian này, phí bảo hiểm của bạn—thường khoảng $500 hàng tháng cho hầu hết các chủ hợp đồng—được chia thành chi phí bảo hiểm ($200-$300) và khoản đầu tư thực tế ($200). Khi phần bảo hiểm trở nên đầy đủ sau vài năm, bạn có thể duy trì các khoản phí hàng tháng trong khi theo dõi giá trị tiền mặt và khoản tử vong tích lũy đáng kể.

Khoản tiền tử vong vẫn hoàn toàn miễn thuế cho người thụ hưởng của bạn bất kể hiệu suất thị trường, miễn là bạn đã duy trì các khoản phí bảo hiểm. Điều này đảm bảo một mức tối thiểu an toàn cho việc chuyển giao tài sản cho người thừa kế của bạn trong khi các khoản đầu tư trong tài khoản phụ của bạn tích lũy theo thời gian.

Truy cập thu nhập hưu trí miễn thuế

Lợi ích hưu trí hấp dẫn nhất xuất hiện khi bạn bắt đầu rút tiền. Bạn có thể rút tiền từ giá trị tiền mặt của hợp đồng của mình lên đến tổng số phí bảo hiểm đã đóng góp mà không phải chịu thuế thu nhập.

Hãy xem một ví dụ thực tế: nếu bạn rút 1.000 đô la mỗi tháng từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ biến đổi của mình, bạn đang giảm nhu cầu rút tiền từ 401(k) của mình cùng số tiền đó. Vì các khoản rút tiền từ 401(k) hoàn toàn chịu thuế theo mức thuế suất cận biên của bạn, chiến lược thay thế này tạo ra khoản tiết kiệm thuế đáng kể. Ví dụ, nếu bạn thuộc nhóm thuế 32%, thì khoản 1.000 đô la từ bảo hiểm nhân thọ giúp bạn tiết kiệm khoảng $320 trong thuế tháng đó so với rút từ các tài khoản hưu trí trước thuế.

Kết hợp nhiều chiến lược ưu đãi thuế

Sức mạnh thực sự xuất hiện khi kết hợp bảo hiểm nhân thọ biến đổi với các phương tiện hưu trí khác. Nếu bạn đã đóng góp vào Roth IRA trong thập kỷ qua, giờ đây bạn có ba nguồn thu nhập với các đặc điểm thuế khác nhau: rút tiền miễn thuế từ Roth, rút tiền miễn thuế từ bảo hiểm nhân thọ, và rút tiền chịu thuế từ 401(k). Phương pháp đa dạng này cho phép bạn kiểm soát chính xác thu nhập chịu thuế hàng năm của mình, có thể giúp bạn duy trì mức thuế thấp hơn trong suốt thời kỳ nghỉ hưu.

Hạn chế của Roth IRA—giới hạn đóng góp—làm cho chúng ít phù hợp như một chiến lược hưu trí duy nhất cho những người có thu nhập cao. Bảo hiểm nhân thọ biến đổi không có giới hạn như vậy, cho phép đóng góp sau thuế không giới hạn cho những ai muốn tối đa hóa tích lũy ưu đãi thuế.

Tại sao Chính phủ ủng hộ phương pháp này

Chính phủ duy trì các ưu đãi thuế này vì nhiều lý do thực tế. Trước hết, Mục 7702 khuyến khích việc mở rộng sử dụng bảo hiểm nhân thọ, giảm gánh nặng tài chính cho các gia đình khi người trụ cột qua đời. Thứ hai, việc thúc đẩy các chiến lược hưu trí dựa trên thị trường tự quản lý giảm sự phụ thuộc vào An sinh xã hội do chính phủ tài trợ, giải quyết các vấn đề tài chính dài hạn.

Quan trọng là, các nhà hoạch định chính sách nhận thức rõ rằng các chính sách này vẫn còn khả năng tiếp cận hạn chế đối với các hộ gia đình điển hình do cấu trúc chi phí của chúng. Yêu cầu đóng phí hàng tháng khoảng $500 tự giới hạn việc áp dụng cho những người có thu nhập cao, ngăn chặn thất thoát lớn cho ngân sách Nhà nước.

Những điều cần xem xét trước khi thực hiện

Các khoản đầu tư này đòi hỏi phải đánh giá cẩn thận. Các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ biến đổi thường khóa khoản principal của bạn ít nhất trong vòng bảy năm, với hầu hết các nhà cung cấp cấu trúc để hợp lý về mặt kinh tế chỉ trong các khung thời gian trên 10 năm. Phí rút tiền sớm có thể làm giảm đáng kể lợi nhuận, do đó không phù hợp cho quỹ dự phòng khẩn cấp hoặc các nhu cầu tài chính ngắn hạn.

Tài liệu mô tả chi tiết của các hợp đồng này nêu rõ các điều khoản, phí và kỳ vọng về hiệu suất. Sự hướng dẫn chuyên nghiệp từ các cố vấn tài chính hoặc môi giới có giấy phép là điều cần thiết—đây không phải là các lựa chọn đầu tư tự làm. Phù hợp hay không còn phụ thuộc hoàn toàn vào hoàn cảnh cá nhân của bạn: khung thời gian, khả năng chịu rủi ro, mức thu nhập, và mục tiêu lập kế hoạch di sản.

Sự kết hợp giữa các lỗ hổng trong bảo hiểm nhân thọ và chiến lược thuế có chủ đích có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế khi nghỉ hưu của bạn, nhưng chỉ khi được thực hiện như một phần của kế hoạch toàn diện có hướng dẫn chuyên nghiệp.