Tại sao 401k của bạn lại bị đánh thuế nặng khi về hưu—Và những gì bạn thực sự có thể làm để khắc phục điều đó

Hưu trí nghe có vẻ hoàn hảo trên giấy tờ: kỳ nghỉ biển, cháu chắt, cuối cùng học guitar. Rồi hóa đơn thuế đầu tiên đến và giấc mơ đó bị ảnh hưởng. Thủ phạm? Các khoản phân phối 401k của bạn, An sinh xã hội, lương hưu—cơ bản là mọi đồng đô la bạn nghĩ rằng mình đã kiếm công bằng và rõ ràng. Đây là sự thật khó chịu: nhiều người nghỉ hưu cuối cùng phải trả thuế cao hơn nhiều so với cần thiết. Nhưng điều này không nhất thiết phải như vậy.

Hiểu về Cạm Bẫy Thuế: Cách hoạt động của 401k và Thu nhập Hưu trí Thực sự

Trước khi bạn có thể giảm gánh nặng thuế của mình, bạn cần hiểu tại sao 401k của bạn lại bị đánh thuế nặng như vậy ngay từ đầu. Khi bạn đóng góp vào 401k truyền thống trong những năm làm việc, các khoản đóng góp đó giảm thu nhập chịu thuế của bạn—đó là điểm hấp dẫn. Nhưng IRS luôn nhận được phần của mình cuối cùng. Khi bạn nghỉ hưu và bắt đầu rút tiền, toàn bộ phân phối bị đánh thuế như thu nhập thông thường, giống như lương của bạn.

Vấn đề trở nên phức tạp hơn khi bạn kết hợp nhiều nguồn thu nhập. Rút 401k + An sinh xã hội + lương hưu = một khoản thu nhập chịu thuế tiềm năng lớn, đẩy bạn vào các mức thuế cao hơn. Và đây là phần tồi tệ hơn: khoản thu nhập cao hơn đó kích hoạt các khoản phụ thu Medicare và giới hạn các lợi ích thuế khác.

Hãy phân tích cách các dòng thu nhập hưu trí khác nhau hoạt động:

401(k)s truyền thống và IRA: Tiền vào trước thuế, tăng trưởng hoãn thuế, rồi bị đánh thuế như thu nhập thông thường khi rút ra. Bạn có phải trả thuế khi nghỉ hưu trên 401k không? Có, mỗi đồng đều bị đánh thuế theo mức thuế biên của bạn.

An sinh xã hội: Tối đa 85% lợi ích của bạn có thể bị đánh thuế, tùy thuộc vào “thu nhập kết hợp” (thu nhập gộp đã điều chỉnh + lãi suất không chịu thuế + một nửa lợi ích An sinh xã hội). Bạn kiếm nhiều hơn, lợi ích của bạn càng bị đánh thuế nhiều hơn—một nghịch lý tàn nhẫn.

IRA Roth và 401(k)s Roth: Ngược lại. Bạn đóng góp bằng tiền đã chịu thuế sau này, nhưng các khoản rút đủ điều kiện hoàn toàn miễn thuế mãi mãi. Không có phần thu nhập phải đưa vào, không kích hoạt phụ thu Medicare.

Lợi nhuận vốn dài hạn: Nếu giữ hơn một năm, các khoản này bị đánh thuế với mức ưu đãi (0%, 15%, hoặc 20%)—cao hơn nhiều so với thuế thu nhập thông thường. Đây là công cụ mạnh mẽ nếu bạn có các tài khoản môi giới chịu thuế.

Lương hưu và annuities: Được đánh thuế như thu nhập thông thường trừ khi bạn đã đóng góp bằng tiền đã chịu thuế. Annuities đủ điều kiện bị đánh thuế khi rút ra; annuities không đủ điều kiện chỉ bị đánh thuế trên lợi nhuận.

Câu hỏi chiến lược không phải là liệu bạn có sẽ trả thuế hay không—bạn sẽ. Mà là bạn rút từ “kho” nào và khi nào.

Đáy thu nhập Medicare: Một Thuế Ẩn Không Ai Nói Về

Điều mà hầu hết mọi người bỏ lỡ là: thu nhập của bạn khi nghỉ hưu không chỉ quyết định thuế liên bang. Nó còn kích hoạt các phụ thu Medicare có thể tốn hàng trăm đô la mỗi tháng.

Phí bảo hiểm Medicare Phần B và Phần D phụ thuộc vào Thu nhập Liên quan đến Phụ thu Hàng tháng (IRMAA) nếu Thu nhập Gộp Điều chỉnh của bạn vượt ngưỡng (khoảng 106.000 đô la cho cá nhân hoặc 212.000 đô la cho cặp đôi vào năm 2025). Vượt quá ngưỡng đó 1 đô la, phí của bạn tăng đáng kể. Vượt quá 50.000 đô la, bạn phải trả nhiều hơn đáng kể.

Điều đặc biệt là: Medicare tính IRMAA dựa trên thu nhập của bạn từ hai năm trước. Điều đó có nghĩa là một khoản rút 401k lớn hoặc chuyển đổi Roth bạn thực hiện hôm nay sẽ không kích hoạt phụ thu cho đến năm 2027. Điều này tạo ra cả bẫy và cơ hội. Nếu không cẩn thận, một năm thu nhập cao (như rút một khoản một lần sớm từ 401k) có thể khóa bạn vào chi phí Medicare cao hơn trong nhiều năm. Nhưng nếu bạn lên kế hoạch chiến lược, bạn có thể giữ thu nhập của mình dưới các ngưỡng này và tiết kiệm hàng nghìn đô la.

Chiến lược Chuyển đổi Roth: Trả Thuế Ngay, Tiết Kiệm Hàng Nghìn Sau

Một trong những chiến lược ít được sử dụng nhất là chuyển đổi Roth. Cách hoạt động như sau: bạn lấy tiền từ 401k truyền thống hoặc IRA, chuyển đổi thành Roth, trả thuế trên số tiền chuyển đổi ngay lập tức, rồi tất cả các khoản rút sau này đều miễn thuế mãi mãi.

Phép màu xảy ra khi bạn làm điều này trong một năm thu nhập thấp—như khoảng thời gian giữa rời khỏi công việc và yêu cầu An sinh xã hội. Bạn trả thuế với mức thấp hơn hôm nay, rồi tránh hoàn toàn các khoản thuế đó trong các năm sau khi thu nhập của bạn cao hơn (và mức thuế cũng có thể cao hơn).

Chìa khóa là xác định quy mô chuyển đổi một cách chiến lược. Thay vì chuyển đổi 100.000 đô la một lần và nhảy vào mức thuế cao hơn, hãy chuyển đổi các khoản “đầy” vào mức thuế hiện tại của bạn—ví dụ, đến mức thuế liên bang 12% hoặc 22%. Trả thuế rõ ràng ngay bây giờ, rồi gặt hái nhiều năm tăng trưởng và rút tiền miễn thuế sau này.

Chiến lược này cũng giảm các khoản RMD trong tương lai (RMDs). Vì bạn đã chuyển tiền từ 401k truyền thống sang Roth, số dư IRA của bạn giảm đi. Khi RMD bắt đầu ở tuổi 73 (tính đến 2025), bạn buộc phải rút ít hơn, nghĩa là thu nhập chịu thuế thấp hơn và có thể giữ dưới các ngưỡng Medicare.

Rút Rồng Bắt Buộc: Khoản Rút Buộc Mà Bạn Không Thể Trốn

Ở tuổi 73, IRS bắt buộc bạn phải rút tiền từ 401(k)s và IRA hàng năm, dù bạn có cần hay không. Các RMD này bị đánh thuế như thu nhập thông thường và có thể rất lớn. Nếu bỏ qua, bạn phải chịu phạt 25% (hoặc 10% nếu sửa lỗi kịp thời).

Nguy hiểm là RMD có thể đột ngột đẩy bạn vào mức thuế cao hơn và kích hoạt phụ thu Medicare—đặc biệt nếu bạn đã sống tiết kiệm và giữ thu nhập thấp. Một cách để giảm thiểu điều này là qua các Phân phối Từ thiện đủ điều kiện (QCDs). Nếu bạn từ 70½ tuổi trở lên, bạn có thể chỉ đạo tối đa 105.000 đô la mỗi năm từ IRA của mình trực tiếp đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Điều này tính vào RMD của bạn nhưng không tính vào thu nhập chịu thuế. Bạn hoàn thành mục tiêu từ thiện và giảm gánh nặng thuế cùng lúc.

Sắp xếp Rút tiền: Nghệ Thuật Ẩn của Quản lý Thuế Hiệu Quả Khi Nghỉ Hưu

Hầu hết người nghỉ hưu rút tiền theo thứ tự sai. Họ rút từ các tài khoản môi giới chịu thuế trước, rồi đến 401(k)s hoãn thuế, rồi đến các tài khoản Roth. Điều này ngược lại.

Thay vào đó, hãy xem xét phương pháp pha trộn. Rút từ 401(k)s truyền thống và các tài khoản chịu thuế một cách chiến lược để “đầy” mức thuế thấp nhất của bạn, rồi bổ sung bằng các khoản rút Roth miễn thuế. Điều này giữ tổng thu nhập của bạn thấp hơn và tối đa hóa việc sử dụng các mức thuế thấp hơn.

Ví dụ, nếu mức thuế thấp nhất của bạn có thể chứa đựng 40.000 đô la thu nhập, bạn có thể rút 25.000 đô la từ 401k và 15.000 đô la từ Roth. Bạn trả ít thuế nhất trên 25.000 đô la đó, và khoản rút Roth hoàn toàn miễn thuế. So sánh với việc rút 40.000 đô la từ 401k một lần—tất cả đều bị đánh thuế theo mức thuế thông thường.

Thứ tự này cũng bảo vệ bạn khỏi phụ thu Medicare và giảm phần lợi ích An sinh xã hội bị đánh thuế.

Các Ngưỡng Thuế Lợi Nhuận Vốn: Công Cụ Tiết Kiệm Thuế Bị Quên

Lợi nhuận vốn dài hạn (tài sản giữ hơn một năm) được hưởng mức thuế ưu đãi: 0%, 15%, hoặc 20% tùy theo thu nhập của bạn. Mức này thấp hơn nhiều so với thuế thu nhập thông thường.

Đối với các cặp đôi kết hôn nộp chung năm 2025, bạn có thể có gần 96.700 đô la thu nhập chịu thuế và vẫn đủ điều kiện cho mức thuế lợi nhuận vốn 0%. Điều này có nghĩa là nếu bạn có cổ phiếu hoặc đầu tư tăng giá trong tài khoản môi giới chịu thuế, bạn có thể bán chúng miễn thuế lên đến ngưỡng đó.

Điều này mở ra chiến lược “thu hoạch lợi nhuận thuế”. Trong các năm thu nhập thấp, cố ý bán các tài sản tăng giá. Bạn khóa lợi nhuận ở mức 0% thuế, cân bằng lại danh mục nếu cần, và giải phóng tiền mặt mà không kích hoạt thuế lợi nhuận vốn. So sánh với việc bán trong năm thu nhập cao khi lợi nhuận đó bị đánh thuế 15% hoặc 20%.

Hoặc, hãy chờ đợi bán các tài sản tăng giá khi thu nhập của bạn đã cao. Thời điểm bán lớn nên trùng với các năm bạn rút ít hơn từ 401(k) hoặc trì hoãn An sinh xã hội.

An sinh xã hội: Lý do để trì hoãn chiến lược

Bạn có thể yêu cầu An sinh xã hội từ 62 tuổi, nhưng trì hoãn đến tuổi nghỉ hưu đầy đủ (67 cho nhiều người) hoặc hơn nữa sẽ tăng lợi ích hàng tháng của bạn lên 8% mỗi năm. Yêu cầu ở tuổi 70 thay vì 62, và khoản thanh toán của bạn lớn khoảng 76%.

Nhưng ngoài việc nhận lợi ích hàng tháng cao hơn, trì hoãn còn mang lại lợi thế thuế. Những năm nghỉ hưu sớm—đặc biệt trước khi bạn bắt đầu rút lớn từ 401(k) hoặc RMD—là thời điểm lý tưởng để giữ “thu nhập kết hợp” của bạn thấp. Sống dựa vào tiết kiệm hoặc các tài khoản môi giới chịu thuế trong những năm đầu 60. Thu nhập kết hợp của bạn giữ thấp, nên ít hoặc không có phần nào của An sinh xã hội bị đánh thuế. Sau đó, ở tuổi 70, bạn yêu cầu lợi ích cao hơn, nhưng thu nhập chịu thuế từ các nguồn khác đã trở lại bình thường. Bạn đã tạo ra một hóa đơn thuế tổng thể thấp hơn.

Thu hoạch Thua lỗ Thuế: Sử dụng Thua lỗ để Bù đắp Lợi nhuận

Nếu bạn có các khoản đầu tư trong tài khoản môi giới chịu thuế, thu hoạch thua lỗ thuế có thể rất hiệu quả. Khi một khoản đầu tư giảm giá trị, bán nó để bù đắp lợi nhuận vốn đã thực hiện ở nơi khác. Ngay cả khi thua lỗ vượt quá lợi nhuận, bạn có thể khấu trừ tối đa 3.000 đô la lỗ ròng mỗi năm khỏi thu nhập thông thường. Các khoản lỗ chưa dùng hết có thể chuyển tiếp vô thời hạn.

Điểm cần chú ý: quy tắc wash-sale cấm bạn khấu trừ lỗ nếu mua lại cùng một chứng khoán hoặc chứng khoán tương tự trong vòng 30 ngày. Nhiều người vô tình vi phạm điều này. Hãy cẩn thận về thời điểm và chọn một khoản đầu tư thay thế có mức độ tương tự nhưng không giống hệt.

Lập kế hoạch theo các sự kiện cuộc sống và Đánh giá hàng năm

Hình ảnh thuế khi nghỉ hưu của bạn không cố định. Luật thuế thay đổi. Thu nhập của bạn dao động. Tình hình sức khỏe tiến triển. Một cuộc đánh giá hàng năm với chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính là điều cần thiết.

Trước các sự kiện lớn—bán nhà, nhận thừa kế, thu nhỏ quy mô, chi phí y tế lớn—hãy mô phỏng các hậu quả thuế. Một lần bán nhà có thể kích hoạt lợi nhuận vốn đáng kể. Thừa kế có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn. Thu nhỏ quy mô bất động sản nghỉ dưỡng có thể là năm lý tưởng để thực hiện chuyển đổi Roth trong khi thu nhập của bạn giảm.

Ngoài ra, hãy xem xét lại chiến lược rút tiền của bạn hàng năm. Những gì hợp lý năm ngoái có thể không tối ưu năm nay nếu hoàn cảnh của bạn thay đổi hoặc luật thuế có sự điều chỉnh.

Kết luận: Thuế Có Thể Quản Lý Được, Không Phải Không Thoải Mái

Bạn có phải trả thuế trên 401k khi nghỉ hưu không? Có. Nhưng số tiền bạn trả phụ thuộc hoàn toàn vào kế hoạch của bạn. Thuế cao không phải là điều người nghỉ hưu phải chấp nhận một cách thụ động. Bằng cách hiểu cách các nguồn thu nhập hưu trí khác nhau bị đánh thuế, lên kế hoạch chuyển đổi Roth chiến lược, quản lý RMD và ngưỡng Medicare, sắp xếp rút tiền một cách thông minh, và tận dụng các mức thuế ưu đãi về lợi nhuận vốn, bạn có thể hợp pháp và đáng kể giảm gánh nặng thuế khi nghỉ hưu.

Mục tiêu không phải là tránh thuế—điều đó có thể gây rắc rối. Mục tiêu là trả ít thuế nhất có thể theo luật định trong khi tận hưởng kỳ nghỉ hưu bạn đã kiếm được. Hãy bắt đầu lên kế hoạch ngay bây giờ, xem xét hàng năm, và làm việc với các chuyên gia hiểu rõ các phức tạp của thuế thu nhập khi nghỉ hưu. Sự khác biệt trong kết quả cuối cùng của bạn—hàng nghìn đô la mỗi năm—là xứng đáng với nỗ lực đó.

Các câu trả lời nhanh cho các câu hỏi thường gặp

Tôi có nên chuyển đổi Roth nếu phải trả thuế ngay không?
Có, trong hầu hết các trường hợp. Bạn trả thuế theo mức thuế đã biết hôm nay (thường trong năm thu nhập thấp), rồi tránh các khoản thuế cao hơn trong tương lai. Vì các khoản rút Roth không tính vào thuế An sinh xã hội hoặc phụ thu Medicare, đây là một chiến lược tối ưu tài sản dài hạn.

Việc tôi sống ở đâu ảnh hưởng thế nào đến thuế nghỉ hưu của tôi?
Rất nhiều. Một số bang không đánh thuế thu nhập nghỉ hưu; những bang khác đánh thuế 401(k)s, lương hưu, thậm chí cả An sinh xã hội. Nghiên cứu luật thuế của bang trước khi nghỉ hưu ở nơi mới. Chuyển đến bang có chính sách thuế thân thiện có thể tiết kiệm hàng nghìn đô la mỗi năm.

Medicare xác định IRMAA dựa trên thu nhập nào của tôi?
Medicare sử dụng Thu nhập Gộp Điều chỉnh tối đa của bạn từ hai năm trước. Thu nhập của bạn năm 2023 quyết định phí Medicare năm 2025 của bạn. Khoảng thời gian trễ hai năm này có nghĩa là một năm thu nhập cao hôm nay sẽ ảnh hưởng đến phí của bạn hai năm sau—hiểu rõ điều này rất quan trọng khi lên kế hoạch rút lớn hoặc chuyển đổi.

Tôi có cần giúp đỡ chuyên nghiệp trong lập kế hoạch thuế nghỉ hưu không?
Nếu tình hình của bạn đơn giản (chỉ có An sinh xã hội và 401)k(, các công cụ tính trực tuyến cơ bản là đủ. Nhưng nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập, tài sản lớn, hoặc dự kiến các thay đổi lớn trong cuộc sống, một cố vấn fiduciary hoặc CPA trả phí thường sẽ tự bù đắp qua tiết kiệm thuế.

Đã quá muộn nếu tôi đã nghỉ hưu rồi sao?
Không bao giờ. Ngay cả khi bạn chưa lên kế hoạch trước khi nghỉ hưu, bạn vẫn có thể tối ưu hóa qua chuyển đổi Roth trong các năm thu nhập thấp, Phân phối Từ thiện đủ điều kiện, sắp xếp rút tiền cẩn thận, và thu hoạch thua lỗ thuế. Một cuộc đánh giá hàng năm vẫn rất cần thiết khi bạn già đi.