Trang sức có thể được coi là khoản khấu trừ thuế không? Hiểu rõ quy định của IRS về các khoản khấu trừ xa xỉ

Khi chủ doanh nghiệp và cá nhân có giá trị tài sản ròng cao khám phá các chiến lược giảm thuế, các khoản mua sắm xa xỉ thường được đặt câu hỏi—đặc biệt là các mặt hàng như trang sức, hàng hiệu, và trải nghiệm cao cấp. Câu trả lời không đơn giản là có hay không; thay vào đó, nó hoàn toàn phụ thuộc vào việc các khoản mua này có phục vụ mục đích kinh doanh hợp pháp theo quan điểm của IRS hay không.

Theo các nhà lập kế hoạch tài chính chứng nhận và chuyên gia thuế, nhiều chủ doanh nghiệp giàu có đã thành công trong việc khấu trừ các khoản chi phí xa xỉ, nhưng việc lách luật có thể dẫn đến kiểm tra thuế và các khoản nợ thuế lớn. Sự phân biệt quan trọng nằm ở tài liệu và tính cần thiết thực sự của mục đích kinh doanh.

Thử nghiệm Mục đích Kinh doanh: Tại sao Trang sức và Quần áo lại quan trọng

Vậy liệu trang sức có thể được khấu trừ thuế không? Chắc chắn rồi—nhưng chỉ trong những hoàn cảnh cụ thể. Chuyên gia thuế John Adams giải thích rằng các chuyên gia trong ngành giải trí đã thành công trong việc khấu trừ trang sức sân khấu và quần áo biểu diễn khi các mặt hàng này được sử dụng hoàn toàn cho mục đích kinh doanh. Một chiếc túi xách hàng hiệu mang trong một buổi chụp hình thời trang hoặc trang sức tùy chỉnh đeo trong các buổi biểu diễn chuyên nghiệp đều đủ điều kiện vì các mặt hàng này phục vụ một chức năng kinh doanh rõ ràng.

IRS kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng cá nhân so với mục đích kinh doanh. Một món trang sức đeo để dự các cuộc họp công việc sẽ không đủ; thay vào đó, món đồ phải là trang phục hoặc trang phục chuyên nghiệp cần thiết để tạo ra thu nhập. Đối với các nghệ sĩ, người mẫu và diễn viên, sự phân biệt này rõ ràng hơn. Đối với những người khác, việc duy trì hồ sơ chi tiết cho thấy việc sử dụng hoàn toàn cho mục đích kinh doanh trở thành điều bắt buộc.

Các chuyến nghỉ dưỡng và du lịch chiến lược cùng các khoản khấu trừ

Chủ doanh nghiệp có thể khấu trừ các chi phí nghỉ dưỡng xa xỉ nếu được tổ chức đúng cách. IRS cho phép tối đa bảy ngày nghỉ dưỡng kinh doanh có thể khấu trừ, bao gồm vé máy bay, khách sạn và bữa ăn—miễn là các thành viên tham gia dành ít nhất bốn giờ mỗi ngày cho hoạt động lập kế hoạch chiến lược và kinh doanh.

Các chuyến đi cuối tuần là một cơ hội khác: nếu bạn có các cuộc họp kinh doanh vào thứ Năm và thứ Hai, các khoản chi cho thứ Bảy và Chủ nhật sẽ trở thành khoản khấu trừ. Tuy nhiên, mục đích chính phải vẫn là kinh doanh. Tham dự một đám cưới hoặc hội ngộ kèm theo các cuộc họp kinh doanh sẽ bị coi là gian lận bởi các kiểm toán viên, những người có thể dễ dàng xác minh ý định của bạn qua mạng xã hội.

Thuê du thuyền, Hội nghị và Giải trí khách hàng

Tổ chức các sự kiện khách hàng cao cấp trên các chiếc du thuyền sang trọng hoặc tại các hội nghị resort 5 sao có thể đủ điều kiện khấu trừ khi được chứng minh là hoạt động phát triển kinh doanh. Các hội nghị chuyên nghiệp tại các địa điểm như Hawaii hoặc London—bao gồm chỗ ở và bữa ăn—trở thành khoản khấu trừ khi có sự tham gia hợp pháp.

Việc mua tác phẩm nghệ thuật cho không gian văn phòng là một lĩnh vực xám khác. Một số chủ doanh nghiệp đã thành công trong việc khấu trừ các tác phẩm nghệ thuật cao cấp như đầu tư kinh doanh, nhưng IRS áp dụng sự kiểm tra chặt chẽ hơn. Việc có tài liệu rõ ràng liên kết tác phẩm nghệ thuật với hoạt động kinh doanh hoặc quyên góp từ thiện là điều cần thiết.

Các bất động sản Airbnb và Chiến lược khấu hao

Chủ sở hữu bất động sản cho thuê ngắn hạn (với thời gian lưu trú không quá bảy ngày) có thể khấu trừ chi phí bảo trì, nâng cấp và khấu hao. Một nghiên cứu phân đoạn chi phí từ kỹ sư cho phép chủ sở hữu đẩy nhanh lịch trình khấu hao—nếu họ ghi lại ít nhất 100 giờ tham gia thực chất hàng năm qua các hoạt động bảo trì và quản lý. Chiến lược này đòi hỏi sự tham gia thực sự vượt ra ngoài sở hữu thụ động.

Kết luận: Tài liệu quan trọng hơn mọi thứ

Trong khi các khoản khấu trừ thuế xa xỉ tồn tại trong nhiều danh mục, IRS vẫn cảnh giác trong việc phân biệt các chi phí hợp pháp phục vụ mục đích kinh doanh với các khoản tiêu xài cá nhân ngụy trang thành khấu trừ. Dù đang xem xét liệu trang sức có thể là một khoản khấu trừ thuế hay đánh giá các hội nghị resort, một nguyên tắc vẫn luôn đúng: bạn phải chứng minh tính cần thiết của mục đích kinh doanh bằng tài liệu cẩn thận.

Các chuyên gia thuế nhấn mạnh rằng người nộp thuế nên chuẩn bị sẵn sàng để bảo vệ mọi khoản khấu trừ trong kiểm toán. Các mặt hàng cá nhân, bất kể giá trị, sẽ không đủ điều kiện. Các khoản chi xa xỉ phải phục vụ mục đích kinh doanh rõ ràng, có bằng chứng—ghi chú cuộc họp, hồ sơ tham gia, kế hoạch kinh doanh và tài liệu giao dịch.

Cách tiếp cận an toàn nhất là tham khảo ý kiến của các nhà lập kế hoạch tài chính chứng nhận trước khi yêu cầu khấu trừ các khoản chi xa xỉ, nhằm đảm bảo tuân thủ pháp luật và giảm thiểu rủi ro kiểm toán trong khi tối đa hóa các khoản tiết kiệm thuế hợp pháp.