Người thụ hưởng chính và người thụ hưởng phụ: Những điều mọi chủ tài khoản cần biết

Khi thiết lập một chính sách bảo hiểm nhân thọ hoặc tài khoản hưu trí, một trong những quyết định quan trọng nhất bạn sẽ đưa ra là chỉ định người nhận tài sản của mình sau khi qua đời. Đây là nơi hiểu rõ sự khác biệt giữa người thụ hưởng chính và người thụ hưởng dự phòng trở nên cần thiết. Hai chỉ định này hoạt động cùng nhau để tạo ra một lộ trình rõ ràng cho di sản tài chính của bạn, tuy nhiên nhiều người bỏ qua hoặc không cập nhật chúng phù hợp với hoàn cảnh sống thay đổi của mình.

Người Thụ Hưởng Chính và Người Thụ Hưởng Dự Phòng Được Định Nghĩa Như Thế Nào?

Về cơ bản, người thụ hưởng là bất kỳ cá nhân, quỹ tín thác hoặc thực thể pháp lý nào bạn ủy quyền nhận tiền hoặc tài sản từ tài khoản của bạn sau khi bạn qua đời. Người thụ hưởng chính giữ vị trí đầu tiên trong hệ thống thừa kế này—họ là lựa chọn hàng đầu của bạn và nhận quyền ưu tiên truy cập vào tài khoản. Ngược lại, người thụ hưởng dự phòng là phương án dự phòng. Họ chỉ tham gia khi không có người thụ hưởng chính nào còn sống vào thời điểm bạn qua đời.

Điều quan trọng là bạn có thể đặt tên nhiều người thụ hưởng chính cùng chia sẻ tài sản (thường theo tỷ lệ phần trăm), và tương tự, bạn cũng có thể chỉ định nhiều người thụ hưởng dự phòng. Tuy nhiên, người thụ hưởng dự phòng sẽ không nhận được gì trừ khi tất cả người thụ hưởng chính đã qua đời trước hoặc không thể yêu cầu tài sản.

Hãy xem xét ví dụ sau: Một người nghỉ hưu để lại một tài khoản hưu trí trị giá 100.000 đô la. Ban đầu, ông ấy chỉ định vợ và anh trai là người thụ hưởng chính 50/50 nhưng không cập nhật sau khi anh trai qua đời nhiều năm sau đó. Ba đứa con trưởng thành của ông được liệt kê là người thụ hưởng dự phòng. Khi ông qua đời, vợ ông nhận toàn bộ 100.000 đô la như người thụ hưởng chính còn sống sót duy nhất, trong khi các con không nhận được gì—mặc dù đã được chỉ định là người thụ hưởng dự phòng. Điều này minh họa cách hoạt động cứng nhắc của hệ thống thứ tự này.

Tại Sao Việc Để Trống Chỉ Định Người Thụ Hưởng Lại Đắt Đỏ

Không chỉ định người thụ hưởng chính hoặc dự phòng—hoặc để các chỉ định cũ tồn tại—có thể gây ra hậu quả tài chính và pháp lý nghiêm trọng cho người thừa kế của bạn. Nếu không có chỉ định rõ ràng, di sản của bạn có thể phải trải qua thủ tục thừa kế tại tòa án, một quá trình kéo dài tiêu tốn nhiều tài nguyên, gây trì hoãn và tốn kém tiền bạc có thể đã dành cho người thừa kế của bạn.

Các tác động về thuế cũng rất quan trọng. Đối với người thụ hưởng là vợ/chồng của IRA, luật pháp cho phép họ chuyển tài khoản vào tên của chính họ và hoãn phân phối cho đến sau tuổi 70½, tối đa hóa thời gian tăng trưởng không chịu thuế. Người thụ hưởng không phải là vợ/chồng phải bắt đầu nhận phân phối ngay lập tức—điều này làm tăng thuế và giảm lợi ích tích lũy của tài sản của bạn. Sự khác biệt này có thể lên tới hàng chục nghìn đô la theo thời gian, khiến việc chọn người thụ hưởng không chỉ là vấn đề pháp lý mà còn là cơ hội tối ưu hóa tài chính.

Những Sai Lầm Phổ Biến Gây Ra Tranh Chấp và Trì Hoãn

Nghiên cứu của Bộ Lao Động Hoa Kỳ đã xác định hai mô hình thường xuyên làm phức tạp việc thừa kế và gây ra xung đột gia đình—nhưng cả hai đều hoàn toàn có thể phòng tránh nếu bạn hành động chủ động:

Quên cập nhật sau các sự kiện quan trọng của cuộc đời. Kết hôn, ly hôn, sinh con hoặc thay đổi mối quan hệ đáng kể thường yêu cầu bạn xem xét lại các chỉ định người thụ hưởng. Nhiều người nghĩ rằng các chỉ định của họ tự động điều chỉnh—không phải vậy. Nếu bạn ly hôn nhưng không loại bỏ tên của người vợ/chồng cũ, người đó có thể có quyền hợp pháp đối với tài khoản của bạn mặc dù không còn là phần của cuộc sống của bạn nữa. Tương tự, nếu bạn kết hôn và không thêm vợ/chồng mới, họ sẽ không nhận được gì, có thể trái với ý muốn thực sự của bạn.

Chỉ định người không đủ điều kiện hợp pháp để nhận tài sản. Điều này xảy ra nhiều hơn bạn nghĩ. Trẻ vị thành niên không thể trực tiếp thừa kế tài khoản—tiền sẽ chuyển vào một quỹ ủy thác cho đến khi họ đủ tuổi 18 hoặc 21 (tùy theo luật của từng bang). Thú cưng không thể là người thụ hưởng trong bất kỳ trường hợp nào. Việc chỉ định người không đủ điều kiện tạo ra một khoảng trống pháp lý khiến người quản lý tài khoản của bạn phải xác định ai sẽ nhận tài sản thay thế, gây trì hoãn và đôi khi dẫn đến tranh chấp giữa các người thừa kế tiềm năng.

Nắm Quyền Kiểm Soát Di Sản Tài Chính Của Bạn

Giải pháp đơn giản là: khi mở bất kỳ tài khoản tài chính nào, hãy dành thời gian để chỉ định cả người thụ hưởng chính và dự phòng. Quan trọng hơn, hãy xem lại các chỉ định này sau mỗi vài năm, đặc biệt sau bất kỳ thay đổi lớn nào trong cuộc sống. Đánh dấu vào lịch của bạn như một lời nhắc nhở hàng năm hoặc hai năm một lần. Chỉ vài phút chú ý bây giờ sẽ giúp tránh được hàng tháng pháp lý phức tạp và tranh chấp gia đình về sau.

Bằng cách có ý thức về các chỉ định này, bạn đảm bảo tài sản của mình được chuyển giao suôn sẻ theo đúng ý muốn, giảm thiểu thuế tối đa nơi có thể, và giúp người thân của bạn bớt đi một gánh nặng trong thời điểm khó khăn đã có sẵn.