Hiểu về Rút tiền Khó khăn 401(k): Khi nào nên truy cập vào tài khoản hưu trí của bạn

Các tình huống khẩn cấp về tài chính không theo lịch trình. Khi bạn gặp phải các khoản phí y tế đột xuất, sửa chữa nhà cửa gấp hoặc các khủng hoảng gia đình, bạn có thể bị cám dỗ rút tiền từ 401(k) để trang trải chi phí. Rút tiền vì lý do khó khăn từ 401(k) là một cách để tiếp cận khoản tiền này trước tuổi nghỉ hưu, nhưng đi kèm với những đánh đổi đáng kể cần được cân nhắc cẩn thận. Hiểu rõ các quy định, tác động thuế và các lựa chọn thay thế sẽ giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về việc có nên rút tiền tiết kiệm hưu trí hay không.

Những trường hợp nào đủ điều kiện rút tiền vì lý do khó khăn

Không phải mọi áp lực tài chính đều đủ điều kiện để rút tiền vì lý do khó khăn từ 401(k). IRS sử dụng ngôn ngữ nghiêm ngặt, chỉ cho phép rút tiền cho các nhu cầu tài chính “ngay lập tức và nặng nề” — những tình huống đòi hỏi hành động khẩn cấp chứ không phải chi tiêu tùy ý. Điều này có thể bao gồm các thủ tục y tế khẩn cấp, chi phí tang lễ đột xuất cho người thân trong gia đình, trợ cấp đặt cọc mua nhà, học phí hoặc thậm chí chi phí để tránh bị đuổi khỏi nhà.

Các khoản mua sắm xa xỉ mới, kỳ nghỉ hoặc chi tiêu tùy ý rõ ràng không đủ điều kiện. IRS có danh sách cụ thể các hoàn cảnh được chấp thuận, và quản lý kế hoạch của bạn sẽ quyết định cuối cùng xem tình huống của bạn có đủ điều kiện hay không. Vai trò kiểm soát này nhằm ngăn chặn lạm dụng và đảm bảo rằng các khoản rút tiền vì lý do khó khăn phục vụ mục đích chính đáng: giúp người lao động vượt qua các khủng hoảng thực sự, chứ không phải để chi tiêu cho lối sống.

Yêu cầu đủ điều kiện và hạn chế của IRS

Điều kiện đầu tiên khá đơn giản: kế hoạch 401(k) của công ty bạn phải cho phép rút tiền vì lý do khó khăn. Các nhà tuyển dụng không bắt buộc phải cung cấp tính năng này, do đó chính sách có thể khác nhau đáng kể giữa các công ty. Liên hệ với quản lý kế hoạch của bạn để xác nhận xem kế hoạch của bạn có bao gồm quy định về rút tiền vì lý do khó khăn hay không.

Ngay cả khi kế hoạch của bạn cho phép, IRS còn đặt ra yêu cầu quan trọng khác: bạn phải chứng minh rằng bạn không thể hợp lý để lấy tiền từ các nguồn khác. Nhiều nhà tuyển dụng yêu cầu nhân viên nộp giấy xác nhận bằng văn bản rằng họ đã xem xét các phương án khác — như bảo hiểm, thanh lý tài sản, tạm ứng lương, vay từ kế hoạch hoặc vay thương mại. Yêu cầu này nhằm ngăn người lao động coi rút tiền vì lý do khó khăn như một phương án ưu tiên đầu tiên khi còn các lựa chọn tài chính khác.

Các mục đích hợp lệ: Những khoản chi nào đủ điều kiện

IRS có danh sách rõ ràng các hoàn cảnh đủ điều kiện rút tiền vì lý do khó khăn:

• Chi phí y tế cho bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc không được bảo hiểm chi trả
• Chi phí đặt cọc hoặc phí đóng cửa mua nhà chính
• Chi phí giáo dục như học phí, lệ phí, phí ký túc xá cho bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc
• Chi phí để tránh bị tịch thu nhà hoặc bị đuổi khỏi nhà chính
• Chi phí tang lễ hoặc chôn cất cho vợ/chồng, con hoặc người phụ thuộc khác
• Chi phí sửa chữa nhà chính (không bao gồm nâng cấp hoặc mở rộng nhà)
• Chi phí liên quan đến thiên tai do chính phủ tuyên bố

Danh sách này có vẻ rộng, nhưng trong thực tế, nó khá hạn chế. Tòa án và IRS đã từ chối yêu cầu rút tiền cho các mục đích như mua xe (kể cả xe đã qua sử dụng), trả nợ thẻ tín dụng, chi phí sinh hoạt chung hoặc hợp nhất nợ không liên quan đến các mục đã nêu.

Giới hạn rút tiền và tác động thuế

Bạn không thể rút toàn bộ số dư trong 401(k) và gọi đó là rút tiền vì lý do khó khăn. IRS giới hạn số tiền rút phù hợp với nhu cầu cấp bách của bạn, cộng với các khoản thuế và phạt bạn phải trả trên khoản rút đó. Điều này buộc bạn phải cân nhắc kỹ về chi phí thực sự của việc lấy tiền sớm.

Tác động thuế có thể lớn. Bất kỳ khoản rút nào cũng được xem như thu nhập thông thường trong năm bạn rút. Nếu bạn rút một số tiền lớn, điều này có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn, làm tăng thuế suất biên và có thể phải chịu thêm các khoản thuế khác.

Ngoài thuế thu nhập thường lệ, IRS còn áp dụng phạt 10% cho các khoản rút trước tuổi 59½. Phạt này cộng thêm thuế thu nhập thông thường của bạn. Ví dụ, rút 20.000 USD có thể dẫn đến khoản thuế và phạt khoảng 5.000 USD (giả sử tổng thuế suất 25%), nghĩa là bạn chỉ còn khoảng 15.000 USD tiền mặt thực tế, trong khi số dư trong tài khoản hưu trí giảm đi 20.000 USD.

Có một số ngoại lệ đối với quy tắc phạt 10%. Nếu chủ tài khoản qua đời hoặc bị tàn tật vĩnh viễn, phạt không áp dụng. Ngoài ra, nếu bạn dùng khoản rút để trả các chi phí y tế chưa được hoàn trả vượt quá một tỷ lệ nhất định của thu nhập gộp điều chỉnh, phạt có thể bị miễn.

Luật SECURE năm 2019 đã tạo ra một ngoại lệ tạm thời: người lao động bị ảnh hưởng bởi thiên tai đủ điều kiện có thể rút tối đa 100.000 USD từ tài khoản hưu trí mà không phải chịu phạt 10%, mặc dù thuế thu nhập vẫn phải trả.

Các lựa chọn thay thế tốt hơn cho rút tiền vì lý do khó khăn

Trước khi từ bỏ an ninh hưu trí dài hạn để giải quyết vấn đề ngắn hạn, hãy xem xét các phương án khác có thể giữ lại phần lớn khoản tiết kiệm của bạn.

Vay từ 401(k): Nếu kế hoạch của công ty bạn cho phép, bạn có thể vay tối đa 50.000 USD hoặc một nửa số dư đã được vesting — tùy theo số nào nhỏ hơn. Bạn trả lại khoản vay kèm lãi suất, thường trong vòng năm năm. Ưu điểm: bạn đang vay chính mình, không gây ra thuế hoặc phạt. Nhược điểm: nếu bạn nghỉ việc trước khi trả hết, số dư còn lại sẽ trở thành khoản nợ đến hạn hoặc bị coi là phân phối chịu thuế và phạt.

Rút tiền Roth IRA: Các khoản đóng góp Roth IRA (không phải lợi nhuận) có thể rút ra miễn thuế và không phạt bất cứ lúc nào, bất kể tuổi tác. Nếu bạn đã xây dựng Roth IRA riêng biệt với 401(k), nguồn này linh hoạt hơn nhiều. Các khoản đóng góp đã trả sau thuế vẫn thuộc về bạn.

Vay cá nhân: Các tổ chức tín dụng và ngân hàng trực tuyến cung cấp khoản vay cá nhân với lãi suất chỉ khoảng 5-6% cho người có điểm tín dụng tốt. Các khoản vay không thế chấp này không ảnh hưởng đến tài sản của bạn và có thể linh hoạt về thời hạn trả nợ. Tiền tiết kiệm hưu trí của bạn vẫn còn nguyên và tiếp tục tăng trưởng.

Hỗ trợ tài chính và trợ cấp: Nếu khó khăn liên quan đến chi phí giáo dục, hãy tìm hiểu các chương trình hỗ trợ tài chính liên bang và bang trước khi rút tiền từ tài khoản hưu trí. Điền FAFSA (Đơn xin trợ cấp học phí liên bang) để mở khóa các khoản trợ cấp và vay liên bang. Liên hệ với cơ quan giáo dục của bang và văn phòng hỗ trợ tài chính của trường để biết các trợ cấp và học bổng của trường.

Thẻ tín dụng khuyến mãi: Nếu điểm tín dụng của bạn tốt, các thỏa thuận giới thiệu lãi suất 0% — thường kéo dài từ 6 đến 18 tháng — cung cấp thời gian không lãi để xử lý khẩn cấp. Nhược điểm: bạn phải thanh toán hết số dư trước khi thời gian khuyến mãi kết thúc, hoặc lãi suất tiêu chuẩn (thường từ 15-25%) sẽ áp dụng kèm lãi lớn. Chiến lược này phù hợp nhất cho các trường hợp nhỏ hơn, có thể trả hết trong thời gian khuyến mãi.

Quyết định của bạn: Rút tiền vì lý do khó khăn có phù hợp không?

Rút tiền vì lý do khó khăn là một lựa chọn để hy sinh an ninh hưu trí tương lai để giải quyết khẩn cấp trước mắt. Mỗi đô la bạn rút ra ngày hôm nay là một đô la không còn để tích lũy và sinh lợi trong 10, 20 hoặc 30 năm tới khi về hưu.

Trước khi quyết định, hãy tự hỏi:

• Tôi đã thực sự thử mọi phương án khác chưa, hay chỉ chọn cách dễ nhất?
• Tôi có thể chấp nhận tác động thuế và đã tính toán số tiền còn lại sau thuế chưa?
• Liệu vay từ 401(k) có thể giữ lại phần lớn tiết kiệm của tôi mà vẫn giải quyết được vấn đề trước mắt không?
• Có thể điều chỉnh hoặc trì hoãn chi phí này để dùng phương án ít ảnh hưởng hơn không?
• Tôi có đang đưa ra quyết định trong trạng thái hoảng loạn hay đã có thời gian suy nghĩ kỹ chưa?

Nếu bạn đã xem xét mọi phương án hợp lý và rút tiền vì lý do khó khăn vẫn là lựa chọn duy nhất, hãy rõ ràng về những gì bạn đang đánh đổi: an ninh hưu trí cho sự khẩn cấp trước mắt. Hãy cân nhắc kỹ các hậu quả thuế, việc giảm sút vĩnh viễn khoản tiết kiệm và những năm tháng tích lũy lãi suất bị mất đi. Khi thực sự gặp khẩn cấp, rút tiền vì lý do khó khăn từ 401(k) có thể là cứu cánh quan trọng — nhưng chỉ nên là phương án cuối cùng, chứ không phải bước đi đầu tiên.