加密资产税务合规引发关注：比特币先驱案件进展引发行业思考

近期，加密市场的迅猛发展伴随着税务合规等监管风险日益凸显。2024年4月，加密货币早期推动者Roger Ver在西班牙被捕，某税务机关指控其涉嫌逃税4800万美元。这一案件的进展牵动着整个加密资产行业的神经，也促使业内人士更加重视税务合规问题。

恰逢比特币价格突破十万美元大关之际，Roger Ver案件迎来新的进展。其律师团队于2024年12月4日向法院提交动议，要求驳回税务机关的逃税指控。目前，Roger Ver仍在西班牙等待引渡决定。本文将回顾这一备受瞩目的案件，并就相关税务风险提供合规建议。

案件回顾

Roger Ver的背景

Roger Ver出生于1979年的美国硅谷，是知名的自由主义和无政府主义倡导者。他在大学期间创办了Memory Dealers公司，主营电脑零件转售业务。凭借敏锐的商业洞察力，Ver在24岁时就赚得了人生第一个百万美元。

2011年，Ver开始涉足比特币投资，并宣布其公司接受比特币支付，成为全球首个支持比特币交易的企业。此后，Ver通过个人和公司渠道大量购入比特币，并担任多个重要加密货币机构的领导职务。他积极推广比特币的应用和价值，在加密资产领域积累了巨大影响力，因此被业内人士誉为"比特币先驱"。

税务机关的指控

2014年，Ver获得了圣基茨和尼维斯联邦的公民身份，随后放弃了美国国籍。根据相关税法规定，放弃国籍的个人需要全面申报其全球资产的资本收益，包括比特币的持有量和公平市场价值。税务机关认为Ver在放弃国籍前隐瞒、低报了其个人资产价值，在放弃国籍后将从其控制的境内公司获得并出售约70,000枚比特币，取得了近2.4亿美元的收入，由此逃避了至少4800万美元的应缴税款。

税务机关主要提出了两项指控：

1. Ver未遵守退出税规定。在放弃国籍时，Ver低报了其个人及所控制公司持有的比特币实际数量，隐瞒了相关交易情况，规避了这部分纳税义务。

2. Ver违反了作为非税收居民的纳税义务。在退出国籍后，Ver于2017年从其控制的境内公司获取并出售比特币，取得了巨额收入。尽管Ver已放弃国籍，但由于其公司设在境内，Ver将境内公司持有的比特币转移至其名下后未报告此类收入，逃避了纳税义务。