Comment déduire les cotisations syndicales sur votre déclaration de revenus : ce qui a changé et ce que vous pouvez encore déduire

Les membres du syndicat se demandent souvent si leurs cotisations sont déductibles fiscalement. La réponse dépend de plusieurs facteurs, notamment votre statut d’emploi et votre lieu de résidence. Voici ce que vous devez savoir sur la déduction des cotisations syndicales sur vos impôts en 2025 et au-delà.

La règle fédérale : Que s’est-il passé avec la déduction des cotisations syndicales

La loi sur la réduction d’impôts et l’emploi de 2017 a apporté un changement important à la législation fiscale fédérale. À partir de 2018, les employés en W-2 ont perdu la possibilité de déduire leurs cotisations syndicales en tant que dépenses professionnelles non remboursées. Cette déduction, qui relevait auparavant de la catégorie des déductions détaillées diverses, exigeait que les travailleurs dépassent le seuil de 2 % de leur revenu brut ajusté (AGI) pour pouvoir la réclamer. Lorsque le Congrès a suspendu cette catégorie de déductions, les membres du syndicat occupant des emplois traditionnels se sont retrouvés incapables de déduire ces coûts sur leur déclaration fédérale.

La suspension est temporaire — elle doit expirer à la fin de 2025. À moins que les législateurs ne adoptent une nouvelle législation pour prolonger ou abroger cette règle, la déduction pourrait potentiellement revenir en 2026. Cependant, la législation fiscale reste imprévisible, donc les membres du syndicat doivent suivre toute mise à jour législative pouvant affecter leur statut de déclaration.

L’exception pour les travailleurs indépendants

Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes dans une meilleure position. L’IRS permet toujours aux contractants indépendants et aux travailleurs autonomes de déduire leurs cotisations syndicales en tant que dépense professionnelle légitime sur l’Annexe C de leur déclaration de revenus. Cela parce que l’IRS reconnaît certains métiers où les travailleurs indépendants maintiennent une affiliation syndicale. La condition principale est que ces cotisations doivent être directement liées à votre activité professionnelle.

Déductions au niveau des États : où vous avez encore des options

Alors que les règles fédérales se sont resserrées, plusieurs États maintiennent leur propre code fiscal permettant la déduction des cotisations syndicales sur la déclaration d’impôt sur le revenu de l’État. C’est ici que le lieu de résidence devient crucial.

États permettant la déduction des cotisations syndicales sur les impôts d’État :

• New York : Permet les déductions détaillées pour les dépenses liées au travail, y compris les frais syndicaux
• Pennsylvanie : Reconnaît les cotisations syndicales comme des dépenses professionnelles déductibles pour l’employé

États sans impôt sur le revenu (où cela ne s’applique pas) :

• Texas, Floride et Nevada ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu d’État, donc la déduction des cotisations syndicales n’est pas pertinente au niveau de l’État

Les règles varient considérablement selon la juridiction, il est donc essentiel de vérifier les directives du service des impôts de votre État ou de consulter un professionnel fiscal connaissant la réglementation locale.

Ce qui peut être considéré comme une cotisation syndicale déductible

Toutes les paiements aux syndicats ne comptent pas comme des cotisations déductibles. Comprendre la distinction est crucial pour une déclaration correcte.

Dépenses pouvant être déduites :

• Cotisations d’adhésion régulières versées à votre syndicat
• Frais d’initiation requis pour rejoindre le syndicat
• Frais pour les services de représentation lors des négociations collectives

Dépenses non déductibles :

• Contributions politiques ou dons aux PACs sponsorisés par le syndicat
• Contributions volontaires aux fonds de grève
• Dons à des œuvres caritatives soutenues par le syndicat
• Primes d’assurance syndicale

Autres avantages fiscaux disponibles pour les travailleurs syndiqués

Même si la déclaration des cotisations syndicales sur les impôts fédéraux est devenue plus difficile, les membres du syndicat ne doivent pas négliger d’autres déductions et crédits qui pourraient réduire leur charge fiscale globale.

Déduction des frais d’éducateur : Les enseignants et éducateurs éligibles peuvent déduire jusqu’à $300 annuellement( pour les dépenses liées à la classe.

Déductions pour travailleurs indépendants : Les contractants indépendants membres d’un syndicat peuvent déduire les frais de déplacement professionnel, les coûts du bureau à domicile et les cotisations syndicales sur l’Annexe C.

Avantages liés aux cotisations de retraite : Contribuer à des comptes de retraite fiscalement avantageux comme un 401)k ou un IRA traditionnel offre une croissance à imposition différée et des possibilités de déduction.

Frais de déménagement militaire : Les militaires en service actif peuvent toujours déduire les frais liés à leur relocalisation professionnelle, contrairement à la plupart des employés en W-2.

Passer à l’action : comment déclarer les cotisations syndicales sur vos impôts

Pour déclarer correctement vos cotisations syndicales, suivez ces étapes :

Pour les employés en W-2 : À moins que votre État ne permette la déduction, vous ne pouvez pas actuellement déduire vos cotisations syndicales sur votre déclaration fédérale. Vérifiez auprès de l’administration fiscale de votre État si des déductions au niveau de l’État s’appliquent.

Pour les travailleurs indépendants : Incluez les cotisations syndicales en tant que dépense professionnelle sur l’Annexe C. Conservez des enregistrements détaillés de tous les paiements effectués durant l’année.

Pour tous les membres du syndicat : Consultez le site web du service des impôts de votre État ou parlez avec un professionnel fiscal pour déterminer votre éligibilité aux déductions au niveau de l’État et comprendre comment d’autres crédits d’impôt peuvent s’appliquer à votre situation.

À quoi s’attendre après 2025

La suspension temporaire de la catégorie des déductions détaillées diverses expire à la fin de 2025. Cela signifie que le paysage pourrait évoluer en 2026, avec la possibilité de restaurer la déduction fédérale pour les cotisations syndicales. Cependant, compter sur ce changement serait prématuré. La politique fiscale reste sujette à l’action législative, et le Congrès pourrait choisir de prolonger la suspension actuelle ou d’adopter de nouvelles règles.

Les membres du syndicat doivent rester informés des évolutions en matière de législation fiscale et ajuster leurs stratégies de planification fiscale en conséquence. Tenir des registres précis de vos cotisations tout au long de l’année vous permettra de profiter de toute déduction qui deviendrait disponible.

Dernières réflexions sur la planification fiscale

Que vous puissiez ou non déduire vos cotisations syndicales dépend de votre classification d’emploi et de votre lieu de résidence. L’essentiel est de comprendre votre situation spécifique et de maximiser les déductions et crédits qui vous sont accessibles. En restant informé des changements législatifs et en consultant les ressources appropriées, vous pouvez vous assurer de ne pas laisser d’argent sur la table lors de la déclaration de vos revenus.