Prendre une retraite anticipée tout en épargnant davantage ? Voici comment les retraités peuvent continuer à financer leurs IRA

Beaucoup de gens pensent que la retraite signifie arrêter toutes les cotisations aux IRA. Mais voici la réalité : vous pouvez absolument continuer à financer des IRA Traditionnels et Roth après votre retraite—tant que vous remplissez une condition clé. La difficulté ? Ce n’est pas compliqué, mais il y a des règles importantes à connaître, surtout si vous visez ce Roth IRA pour d’autres objectifs financiers comme l’achat d’une maison.

La règle d’or : le revenu gagné est votre ticket

La plus grande idée reçue est que les IRA ne sont réservés qu’aux personnes en activité. La vérité est plus simple : si vous avez un revenu gagné, vous êtes éligible à contribuer. Cela a changé de façon significative avec la loi SECURE de 2019, qui a supprimé le plafond d’âge de 70,5 ans pour les cotisations aux IRA Traditionnels.

Qu’est-ce qui compte comme revenu gagné ? Pensez salaires, rémunérations, revenus de travail indépendant, bonus, et freelancing. Ce qui ne compte pas ? Les pensions, les versements de la Sécurité Sociale, et les rendements d’investissement. Cette distinction est importante car elle détermine si votre activité secondaire après la retraite, votre consulting à temps partiel ou votre travail en freelance peuvent alimenter vos cotisations IRA.

Combien pouvez-vous réellement ajouter ?

Pour 2024, les chiffres sont simples :

• Cotisation standard : 7 000 $ par an
• 50 ans ou plus : 8 000 $ par an (inclut une contribution de rattrapage de 1 000 $)

Voici où les gens se trompent souvent : ces limites s’appliquent à la fois aux deux types de comptes combinés. Si vous cotisez à la fois à un IRA Traditionnel et à un Roth dans la même année, votre total ne peut pas dépasser 7 000 $ (ou 8 000 $ si vous avez 50 ans ou plus). Vous ne pouvez pas maximiser les deux séparément.

IRA Traditionnel vs. Roth IRA : lequel est le mieux pour les retraités ?

Le choix dépend de votre situation fiscale aujourd’hui versus plus tard.

Approche IRA Traditionnel : Les cotisations sont déductibles d’impôt l’année où vous les faites, et l’argent croît en report d’impôt. Vous payez des impôts lors des retraits à la retraite. Cela fonctionne bien si vous prévoyez un taux d’imposition plus faible à la retraite, même si après la loi SECURE, il n’y a plus de limite d’âge pour cotiser.

Approche Roth IRA : Vous cotisez avec des dollars après impôt (pas de déduction), mais l’avantage est que les retraits sont exonérés d’impôt à la retraite si les conditions sont remplies. De plus, les cotisations Roth peuvent être retirées à tout moment sans impôt, même en retraite. Cette flexibilité rend les comptes Roth attractifs si vous pourriez avoir besoin d’accéder tôt à vos fonds, notamment si vous économisez pour un achat important comme une maison.

La règle de cinq ans : le piège que tout le monde oublie avec le Roth

Vous envisagez d’utiliser votre Roth IRA pour quelque chose comme un acompte sur une maison ? Voici ce que vous devez savoir sur la règle de cinq ans.

Pour retirer les gains (pas les cotisations) en franchise d’impôt d’un Roth, le compte doit avoir existé pendant au moins cinq ans. Cela s’applique peu importe votre âge. Les cotisations Roth elles-mêmes peuvent toujours être retirées en franchise d’impôt—c’est les gains qui nécessitent cette période de cinq ans.

Exemple : ouvrir un Roth en 2024, et vous ne pourrez pas accéder aux gains en franchise d’impôt avant 2029, même si vous êtes déjà retraité et que vous avez plus de 59,5 ans.

La règle de cinq ans s’applique aussi aux conversions Roth. Convertir de l’argent d’un IRA Traditionnel en Roth ? Le montant converti a sa propre période de cinq ans. Retirer des fonds convertis avant cette période entraîne des taxes et pénalités.

Limites de revenu pour Roth : ne supposez pas que vous êtes éligible

C’est là que les retraités sont parfois surpris. Les cotisations Roth ont des seuils de revenu :

• Déclarants célibataires : MAGI (Revenu brut ajusté modifié) inférieur à 146 000 $
• Filing conjoint : MAGI inférieur à 230 000 $

Les personnes à revenu élevé peuvent faire des contributions réduites, mais une fois que vous dépassez ces plafonds, c’est fini. Contrairement aux IRA Traditionnels pour les retraités—si vous avez un revenu gagné, il n’y a pas de limite de revenu pour cotiser à un IRA Traditionnel.

Scénarios concrets pour les retraités

Scénario 1 : Vous avez pris votre retraite mais vous faites du consulting
Vos revenus de consulting comptent comme revenu gagné. Si vous avez gagné 10 000 $ en consulting, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 000 $ à l’un ou l’autre des IRA (en supposant que vous ne dépassez pas le plafond de revenu Roth). Cela s’applique que vous ayez 60, 70 ou 80 ans.

Scénario 2 : Vous envisagez un Roth pour plus de flexibilité future
Puisque les cotisations Roth sont toujours accessibles, certains retraités utilisent les Roth comme fonds d’urgence ou pour des objectifs précis. Si vous envisagez de retirer de votre IRA pour quelque chose comme l’achat d’une maison, les cotisations Roth (pas les gains) vous donnent cette option sans taxes ni pénalités.

Scénario 3 : Vous avez des revenus d’investissement mais pas de revenu gagné
Les versements de la Sécurité Sociale, pensions, et dividendes ne comptent pas comme revenu gagné. Si ce sont vos seules sources de revenus, vous ne pouvez pas cotiser à un IRA. Point final. C’est un blocage strict.

Que se passe-t-il si vous faites une erreur ?

Contribuer à un IRA sans revenu gagné entraîne des pénalités de l’IRS. Toute contribution faite sans revenu éligible est considérée comme excédentaire. Vous devrez retirer à la fois la contribution et les gains associés pour éviter une pénalité annuelle de 6 %. Ce n’est pas la peine de prendre ce risque.

La conclusion pour les retraités

La retraite ne vous empêche pas de cotiser à un IRA—il faut simplement avoir un revenu gagné. Que vous choisissiez un IRA Traditionnel ou Roth dépend de votre situation fiscale et de vos objectifs financiers. Si vous envisagez un Roth spécifiquement parce que vous pourriez avoir besoin des fonds plus tard (comme pour un achat immobilier), rappelez-vous que les cotisations sont toujours accessibles sans conséquences fiscales, tandis que les gains suivent la règle de cinq ans.

La flexibilité de continuer à faire croître vos économies-retraite en avantages fiscaux, même après avoir arrêté de travailler, est un outil puissant pour accumuler de la richesse. Assurez-vous simplement de comprendre quel type correspond à votre situation et surveillez ces limites de revenu si le Roth est votre cible.