Mengajukan Pajak Bersama: Bagaimana Status Pernikahan Hukum Umum Dapat Membuka Manfaat Pajak di 9 Negara Bagian AS

Pengajuan pajak bersama biasanya memerlukan sertifikat pernikahan resmi, tetapi ada jalur alternatif bagi pasangan di yurisdiksi tertentu. Sembilan negara bagian telah menetapkan kerangka hukum yang mengakui pernikahan adat—perkawinan yang dibentuk tanpa dokumen resmi—dan mengizinkan pasangan ini untuk mengajukan pajak federal sebagai pasangan menikah. Memahami opsi ini dapat membuka keuntungan pajak yang signifikan bagi pasangan yang memenuhi syarat.

Apa yang Membuat Pernikahan Adat Valid Secara Pajak?

IRS menerapkan aturan sederhana: jika negara bagian Anda mengakui pernikahan adat sebagai perkawinan yang sah secara hukum, lembaga tersebut memperlakukan Anda sebagai pasangan menikah untuk tujuan pajak penghasilan federal. Ini berarti Anda dapat mengajukan bersama, mengklaim pengecualian pasangan, dan mengakses kredit pajak yang diperuntukkan bagi pasangan menikah—semua tanpa izin pernikahan.

Untuk menetapkan status pernikahan adat, sebagian besar negara bagian yang memperbolehkannya mengharuskan pasangan memenuhi beberapa syarat. Kedua pasangan harus mencapai usia 18 tahun, memiliki kapasitas hukum untuk menikah, tinggal bersama selama jangka waktu tertentu (bervariasi menurut negara bagian), berniat secara mutual untuk menikah, dan secara terbuka menunjukkan diri sebagai pasangan menikah kepada keluarga, teman, dan anggota komunitas.

Keuntungan Finansial Mengajukan sebagai Pasangan Menikah Adat

Manfaat pajaknya cukup besar. Pasangan yang mengajukan bersama dapat menggabungkan pengurangan—menggabungkan biaya medis atau sumbangan amal untuk berpotensi melebihi ambang batas itemisasi. Selain itu, status pengajuan bersama sering memenuhi syarat keluarga untuk kredit pajak yang ditingkatkan yang tidak tersedia bagi yang mengajukan sendiri atau menggunakan status pengajuan lain.

Keuntungan ini meliputi perencanaan pensiun, klaim tanggungan, dan strategi perencanaan waris—semua area di mana status perkawinan secara signifikan mempengaruhi kewajiban pajak.

Negara Bagian Mana Saja yang Mengakui Pernikahan Adat?

Sembilan negara bagian dan satu distrik federal saat ini mengakui pernikahan adat sebagai ikatan hukum yang sah:

• Colorado
• District of Columbia
• Iowa
• Kansas
• Montana
• Oklahoma
• Rhode Island
• Texas
• Utah

Namun, regulasi terus berkembang. Beberapa negara bagian mempertahankan posisi ambigu tentang pernikahan adat tanpa secara eksplisit mengizinkan atau melarangnya. Pasangan harus memverifikasi persyaratan hukum terbaru di negara bagian mereka sebelum mengandalkan status pernikahan adat untuk keperluan pengajuan pajak.

Langkah Selanjutnya untuk Pasangan Adat

Jika Anda tinggal di salah satu dari sembilan yurisdiksi ini dan memenuhi syarat tinggal bersama serta niat, konsultasikan dengan profesional pajak atau otoritas pajak negara bagian Anda untuk memastikan kelayakan Anda. Menetapkan dan mendokumentasikan status pernikahan adat secara benar memastikan Anda dapat memaksimalkan potongan dan kredit pajak yang tersedia sambil tetap mematuhi peraturan negara bagian dan federal.