Pode Deduzir a Fatura do Seu Consultor Financeiro nos Seus Impostos? O que Mudou Desde 2017

A resposta curta: Não, as taxas do seu consultor financeiro não são dedutíveis em 2024 e 2025. Mas nem sempre foi assim, e a situação pode mudar novamente após 2025. Vamos analisar o que aconteceu, por que isso importa e o que precisa saber para o futuro.

Por que antes era possível deduzir essas despesas

Antes de 2017, os indivíduos tinham acesso ao que o IRS chamava de “deduções diversas”—uma categoria geral para várias despesas profissionais de bolso. Isso incluía:

• Pagamentos a consultores financeiros e gestores de património
• Taxas de preparação e declaração de impostos
• Encargos de advogados fiscais e contabilistas
• Taxas de custodiante de IRA e trustee de contas

A vantagem deste sistema era a regra do limiar de 2%. Veja como funcionava: somava-se todas as deduções diversas qualificadas, depois subtraía-se 2% do seu Rendimento Bruto Ajustado (AGI). Apenas o valor acima desse limiar de 2% podia ser deduzido.

Exemplo: Se o seu AGI fosse $100.000 (ou seja, 2% = $2.000) e você gastasse $5.000 em serviços financeiros e fiscais combinados, poderia deduzir $3.000 ($5.000 - $2.000).

Para famílias abastadas pagando taxas de aconselhamento substanciais—frequentemente cerca de 1% do seu portfólio anualmente—essa dedução poderia representar uma poupança fiscal significativa. Alguém a gerir um portfólio de $1 milhão poderia pagar $10.000 por ano em taxas, uma parte considerável dessas despesas poderia ser deduzida.

A Lei Fiscal de 2017 mudou tudo

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA), aprovada em 2017, reestruturou fundamentalmente como funcionam os impostos individuais. Entre muitas mudanças: a eliminação completa das deduções diversas para contribuintes comuns.

Em troca, o Congresso expandiu drasticamente a dedução padrão—o valor que pode deduzir sem detalhar—para compensar essa mudança. Para a maioria dos americanos, isso foi na prática uma vitória líquida, pois menos pessoas poderiam beneficiar-se das deduções diversas (você só as tinha se fizesse declaração detalhada em vez de usar a dedução padrão).

Mas aqui está o detalhe crítico: o Congresso incluiu uma cláusula de expiração na TCJA. Muitas das suas disposições fiscais individuais estavam agendadas para expirar em 31 de dezembro de 2025. Isso significa que, a menos que o Congresso aja, as deduções diversas—e a sua capacidade de deduzir taxas de consultores financeiros—teoricamente retornariam em 2026.

O que acontece após 2025? Provável extensão

O Governo Trump e o Congresso controlado pelos Republicanos já sinalizaram sua intenção de estender a TCJA além de sua expiração em 2025. Declararam isso repetidamente como prioridade política. Se for estendida (como esperado), a eliminação das deduções diversas se tornará permanente, fazendo com que os indivíduos percam essa dedução indefinidamente.

No entanto, nada é garantido. Até o Congresso votar, há incerteza técnica. Se permitirem que a lei expire sem extensão, os contribuintes recuperarão a capacidade de reivindicar deduções diversas—including taxas de consultores financeiros—a partir do ano fiscal de 2026.

A sua fatura de $4.500: é dedutível?

Vamos aplicar isso diretamente. Suponha que você pagou $4.500 ao seu consultor financeiro este ano:

Se você é um empregado W-2: Quase certamente não dedutível. Você não pode reivindicar essas taxas sob a lei atual, mesmo que faça declaração detalhada. Essa dedução simplesmente não existe para indivíduos em 2024 e 2025.

Se você é trabalhador independente: Talvez. Proprietários de negócios podem potencialmente deduzir despesas profissionais legítimas—including serviços de consultoria financeira—como despesas de negócio, e não como deduções pessoais. Mas isso só funciona se:

• Você conseguir separar claramente as finanças pessoais e de negócio
• Os serviços de consultoria estiverem diretamente relacionados ao seu negócio
• Você não tiver misturado gestão de patrimônio pessoal com gestão de negócio

Isso requer documentação cuidadosa e depende da sua situação específica. Se estiver nesta categoria, consulte um profissional de impostos.

O que você ainda pode deduzir

Só porque taxas de consultores financeiros não são dedutíveis não significa que perdeu todas as oportunidades de otimização fiscal:

• Contribuições para aposentadoria: Depósitos em IRAs tradicionais, 401(k)s, e contas similares reduzem a renda tributável
• Perdas de capital: Perdas em investimentos podem compensar ganhos ou até $3.000 de renda regular por ano
• Doações de caridade: Se fizer declaração detalhada
• Juros de hipoteca e impostos sobre propriedade: Sujeito ao limite de $750.000 de hipoteca e ao limite de $10.000 de SALT
• Despesas de negócio: Se for trabalhador independente

A dedução padrão maior em si representa um alívio fiscal substancial em comparação às regras anteriores a 2017.

Planeando suas finanças para o futuro

A conclusão: Aceite que as taxas de aconselhamento saem do seu dinheiro após impostos em 2024 e além (salvo uma reversão política significativa). Isso não torna as taxas inúteis—uma boa orientação de um consultor pode gerar retornos muito superiores ao custo das taxas. Mas considere essa realidade na sua análise custo-benefício ao avaliar se trabalhar com um consultor faz sentido financeiro.

Fique atento às novidades de 2025. Se o Congresso votar por estender a TCJA, espere confirmação de que você não recuperará essa dedução. Se permitirem que partes expirem, uma pequena janela pode reabrir em 2026.

Até lá, concentre sua estratégia fiscal em maximizar as deduções que estão disponíveis, construir uma reserva de emergência sólida e—se trabalhar com um consultor—garantir que a orientação dele gere valor suficiente para justificar o custo após impostos.