Розуміння, який тип активу вважається 401(k)

Ваш рахунок для пенсійних заощаджень 401(k) є за своєю суттю фінансовим активом — портфелем інвестиційних інструментів, що мають або мають потенційно грошову вартість. Поки ви зберігаєте право власності та баланс рахунку залишається позитивним, ваш 401(k) кваліфікується як особистий актив із реальною фінансовою цінністю.

Визначення активів у фінансових термінах

Коли життєві обставини вимагають всебічного перегляду вашого фінансового становища — будь то купівля нерухомості, планування спадщини або розв’язання питань шлюбу — розуміння класифікації активів стає необхідним.

З фінансової точки зору, актив — це будь-що, що ви володієте і що збільшує вашу чисту вартість. Це включає ліквідні активи, такі як готівка, інвестиційні інструменти, наприклад акції та взаємні фонди, а також матеріальні активи, включаючи нерухомість і транспортні засоби. Визначення також поширюється на доходні активи, такі як орендні об’єкти та акції, що виплачують дивіденди. Важливо не те, чи ви перетворили актив у готівку, а можливість зробити це. За суттю, будь-що, що здатне генерувати або зберігати багатство, кваліфікується як актив.

Активи проти зобов’язань: важливе розрізнення

Протилежною концепцією є зобов’язання — будь-що, що зменшує ваше фінансове становище. Борги — це зобов’язання, включаючи кредитні картки та іпотеки, де сума боргу перевищує вартість майна. Визначальним фактором є зобов’язання, а не втрата вартості. Портфель акцій, що значно знизився у ціні, залишається активом, оскільки його можна продати за гроші. Навпаки, короткострокові позиції, що зросли у ціні, можуть стати зобов’язаннями, якщо ви за них боргуєте гроші.

401(k) як портфель активів

Ваш 401(k) — це пенсійний рахунок, що належить вам як фізичній особі і який спонсорує роботодавець. Хоча його адмініструє роботодавець, ви зберігаєте контроль над вибором інвестицій, можливістю позик і переказами рахунку. Ці рахунки зазвичай містять диверсифікований набір активів, включаючи акції, цінні папери з фіксованим доходом, фонди та готівку — точний склад визначається структурою плану вашого роботодавця та вашими особистими інвестиційними перевагами.

Розрахунки на пенсійні заощадження становлять значну частину багатства американських домогосподарств. Дослідження показують, що пенсійні заощадження є другим за величиною компонентом чистих активів домогосподарств, поступаючись лише капіталу житла. Оскільки нерухомість часто вимагає реінвестування для збереження житлової функції, пенсійні активи, ймовірно, є найбільш доступною частиною багатства для більшості американців.

Чому ваш 401(k) явно кваліфікується як актив

Існують два застосовні підходи до оцінки активів:

Формальне визначення: За суворими бухгалтерськими стандартами, актив — це будь-що з фінансовою вартістю, що може бути конвертована у готівку або має більшу цінність, ніж будь-яке зобов’язання проти нього. За цим критерієм, ваш 401(k) безсумнівно є активом.

Практичне визначення: Реалістично, актив — це щось із справжньою грошовою вартістю, що може бути розумно продане. Ваш 401(k), що містить цінні папери та грошові залишки із реальною ринковою вартістю, чітко відповідає цьому критерію.

За обома підходами, ваш 401(k) однозначно є активом — або точніше, сукупністю накопичених активів. Цінні папери, що входять до нього, мають вимірювану грошову цінність, а грошові компоненти є за своєю природою активами. Поки баланс рахунку містить більше цінності, ніж зобов’язань у портфелі, весь 401(k) функціонує як фінансовий актив.

Основний висновок

Ваш рахунок для пенсійних заощаджень 401(k) містить інвестиційні цінні папери та готівку, що мають кількісно визначену фінансову вартість. Оскільки ці компоненти можна перетворити у позитивну грошову цінність, вони становлять активи за будь-яким розумним визначенням. Усвідомлення того, що ваш 401(k) є важливим активом, підсилює значення стратегічного планування пенсій та цілеспрямованих інвестиційних рішень протягом усього робочого періоду.