Чи можете ви фактично отримати податкові відрахування за літній табір? Ось що вам потрібно знати

Літо вже тут, і разом із ним з’явилися рахунки за літні табори. Хоча прямого податкового вирахування за витрати на літній табір немає, є потенційно вигідніший варіант — податковий кредит на догляд за дітьми та залежними особами. Цей кредит може зменшити ваші федеральні податкові зобов’язання до $2,100 на рік, якщо ви відповідаєте вимогам. Але є нюанс — щоб отримати цю пільгу, потрібно пройти кілька етапів, і сума, яку ви можете претендувати, залежить від рівня вашого доходу та кількості дітей, за якими ви доглядаєте.

Основне питання: Який максимальний бонус?

Перед тим, як перейти до вимог щодо кваліфікації, ось що потрібно знати наперед:

• Ви можете претендувати на кредит з витрат у розмірі $3,000 за одного кваліфікаційного дитини або $6,000 за двох і більше дітей
• Ваш фактичний податковий кредит коливається від 20% до 35% від цих кваліфікаційних витрат, залежно від вашого скоригованого валового доходу
• Чим нижчий ваш дохід, тим вищий ваш відсоток (до 35% для доходу $0-$15,000)
• Цей кредит є некоригованим, тобто він може зменшити ваш податковий борг до нуля, але не призведе до повернення грошей

Хто має право претендувати на цей кредит?

Не кожен батько може скористатися цією податковою пільгою. Ви повинні відповідати всім наступним умовам:

Вимоги до дитини: Ваша дитина має бути молодшою за 13 років або не здатною доглядати за собою. Якщо ви незаміжні, дитина має бути вашим залежним. Для розлучених або роздільних батьків, той, хто має опіку (той, з ким дитина прожила більше ночей протягом податкового року) може претендувати на кредит.

Вимоги до доходу: Ви повинні мати зароблений дохід протягом податкового року. Якщо ви у шлюбі, обидва з подружжя мають мати зароблений дохід — якщо тільки один із них не є студентом або не здатним доглядати за собою (у такому випадку його вважають з мінімальним доходом $250-$500 , залежно від кількості дітей).

Зв’язок із роботою: Один із важливих моментів, який багато батьків пропускає: витрати на літній табір мають дозволяти вам працювати або шукати роботу. Просто платити за табір, якщо ви працюєте, не підходить. Крім того, підходять лише денні табори — нічні табори не враховуються. Літні школи та репетиторські програми також не враховуються, навіть якщо ви використовуєте цей час для роботи.

Статус подання та документація: Зазвичай подружжя має подавати спільну декларацію. Також потрібно вказати назву літнього табору, адресу та ідентифікаційний номер платника податків у Формі 2441 під час претендування на кредит.

Як обчислюється ваш податковий кредит

Обчислення складається з трьох кроків:

Крок 1: Застосуйте обмеження за заробленим доходом Ваші кваліфікаційні витрати не можуть перевищувати менше з двох — вашого або вашого подружжя — річного заробітку (якщо ви у шлюбі).

Приклад: Якщо ви у шлюбі і заробляєте $25,000, а ваш партнер — $2,500, ви можете врахувати лише $2,500 у розрахунку витрат на літній табір для кредиту, навіть якщо заплатили більше.

Крок 2: Застосуйте грошове обмеження

• Максимум $3,000 витрат на одного дитини
• Максимум $6,000 — на двох і більше дітей

Крок 3: Помножте на відсоток, залежний від доходу Ваш скоригований валовий дохід визначає, який відсоток кваліфікаційних витрат стане вашим кредитом:

Практичний приклад: Ви у шлюбі з одним дитиною, загальний дохід — $30,000. Ви заплатили $4,500 за догляд за дитиною (включно з літнім табором). Максимальні витрати, що враховуються для кредиту, — $3,000. За вашим рівнем доходу ви маєте право на кредит у 27%, тому: $3,000 × 0.27 = $810 податковий кредит.

Літній табір — податковий вирахування? Порівняймо з FSA на догляд за залежними

Якщо ваш роботодавець пропонує гнучкий рахунок для витрат на догляд за залежними (FSA), можливо, це вигідніше. Ви можете внести до $5,000 щороку з ваших дохідних до оподаткування заробітків для покриття витрат на догляд.

Що вигідніше?

Для тих, у кого низький дохід (менше $40,000): Зазвичай, податковий кредит дає більшу економію.

Для тих, у кого вищий дохід (понад $40,000): Зазвичай, гнучкий рахунок FSA забезпечує більшу податкову економію, оскільки ваш високий податковий діапазон робить попередньо оподатковані внески більш цінними.

Швидке порівняння: Одинокий батько з доходом $25,000 і витратами на догляд $7,000 за дитину зекономить приблизно $690 з кредиту проти $600 з FSA — у цьому випадку перевага отримує кредит.

Чи можна використовувати обидва? Так, якщо у вас кілька дітей. Спершу використайте ваш внесок у FSA у розмірі $5,000, а потім претендуйте на кредит за решту кваліфікаційних витрат до загальної суми $6,000.

Важливий момент: повернення коштів

Пам’ятайте: це некоригований кредит. Якщо ви маєте податковий борг і претендуєте на кредит, ваш податковий борг зменшується до $0, але ви не отримуєте повернення грошей — і втрачаєте додаткові потенційні заощадження. Тому важливо розрахувати свою фактичну податкову заборгованість перед застосуванням кредиту.

Основний висновок

Хоча витрати на літній табір безпосередньо не підлягають податковому вирахуванню, податковий кредит на догляд за дітьми та залежними може повернути вам гроші — потенційно від $600 до $1,400 залежно від доходу та сімейної ситуації. Головне — переконатися, що ви відповідаєте всім вимогам, правильно задокументували все і порівняли цю вигоду з FSA на догляд за залежними, якщо ваш роботодавець її пропонує.