Які штати не оподатковують ваші соціальні виплати: Посібник по штатах на 2024 рік

2025-12-26 08:18:22

Завершуючи 2024 рік, понад 51 мільйон американських пенсіонерів отримують соціальні виплати — важливий стовп доходу для планування пенсії. Хоча ці виплати забезпечують необхідну фінансову безпеку, вони супроводжуються складним податковим ландшафтом, який значно варіюється залежно від штату. Питання, чи підлягає ваш дохід від соціальних виплат оподаткуванню штатом, залежить від того, де ви проживаєте, тому важливо розуміти вашу конкретну ситуацію.

Благополучна новина: 41 штат не оподатковує ваші соціальні виплати

Ось що полегшує планування пенсії для більшості американців: більшість штатів наразі звільняють соціальні виплати від оподаткування штатом. Станом на 2024 рік, 41 штат і Вашингтон, округ Колумбія, не оподатковують соціальні виплати, що створює значно кращий чистий дохід після оподаткування для пенсіонерів, які проживають у цих юрисдикціях.

Останнім часом цей список розширився. Міссурі, Небраска та Канзас у 2024 році скасували свої штатові податки на соціальні виплати, приєднавшись до рядів штатів без податків. Ця зростаюча тенденція відображає все більше визнання того, що захист доходу від пенсії підтримує літніх американців і потенційно приваблює пенсіонерів до цих штатів.

Штати, що пропонують повне звільнення від податку на соціальні виплати, розкидані по всій країні, включаючи великі центри населення, такі як Каліфорнія, Техас, Флорида і Нью-Йорк, а також менші штати від Аляски до Вайомінгу. Для пенсіонерів у цих юрисдикціях 100% їхнього доходу від соціальних виплат залишається захищеним від оподаткування штатом.

Складна реальність: Дев’ять штатів все ще оподатковують ваші виплати

На жаль, не всі американці отримують цю перевагу. Дев’ять штатів продовжують оподатковувати соціальні виплати: Колорадо, Коннектикут, Міннесота, Монтана, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт і Західна Вірджинія. Ці штати застосовують свої стандартні ставки податку на доходи до соціальних виплат, що може суттєво зменшити доходи від пенсії.

Однак зміни можуть настати. Останнім часом Західна Вірджинія ухвалила закон про поетапне скасування податків, що дає надію для мешканців. Починаючи з 2024 податкового року, особи з доходом менше $50,000 і подружжя з доходом менше $100,000 отримали звільнення — 35% виплат були звільнені від оподаткування. Це звільнення зросло до 65% у 2025 році, а повне звільнення очікується до 2026 року.

Федеральне оподаткування застосовується скрізь — ось як воно працює

Навіть якщо ви проживаєте в одному з 41 штату, що не оподатковує соціальні виплати, федеральне оподаткування все одно застосовується до ваших виплат незалежно від місця проживання. IRS обчислює федеральний податок на основі “загального доходу”, який включає:

Змінений валовий дохід (AGI): всі джерела доходу, крім соціальних виплат
Неподатковий відсоток: податково звільнені відсотки, наприклад, облігації казначейства США
50% вашого щорічного доходу від соціальних виплат

Після цього IRS застосовує порогові рівні залежно від вашого статусу подання. Для одиноких платників пороги починаються з $25,000; для подружжя, що подає спільно, — з $32,000. Ці межі визначають, який відсоток виплат стає підлягаючим федеральному оподаткуванню:

Статус подання	Пороговий рівень загального доходу	Оподатковувана частина
Одинокий, нижче порогу	Менше ніж $25,000	0%
Одинокий, середній рівень	$25,000–$34,000	До 50%
Одинокий, вище порогу	Більше ніж $34,000	До 85%
Подружжя, що подає спільно, нижче порогу	Менше ніж $32,000	0%
Подружжя, що подає спільно, середній рівень	$32,000–$44,000	До 50%
Подружжя, що подає спільно, вище порогу	Більше ніж $44,000	До 85%

Розуміння різниці між “доступним” і “оподатковуваним”

Ключова різниця полягає в тому, який відсоток виплат стає доступним для оподаткування, і скільки фактично потрібно сплатити податків. Вищезазначені відсотки визначають лише можливість оподаткування, а не кінцеву ставку.

Розглянемо подружжя, що подає спільно, з $50,000 загального доходу і щорічними соціальними виплатами $30,000. Хоча 85% їхніх виплат ($25,500) стає доступним для додавання до оподатковуваного доходу, ця сума підлягає оподаткуванню за їхньою звичайною ставкою податку, а не за 85%.

У податковій ставці 22% це означає, що потрібно заплатити приблизно $5,610 з $25,500 доступної суми, а не 85% від усіх $30,000 ($25,500). Розуміння цієї різниці суттєво впливає на планування доходів від пенсії.

Стратегічні висновки для планування пенсії

Ваш штат проживання суттєво впливає на оподаткування соціальних виплат. Проживання в одному з 41 штату без податку на соціальні виплати дає реальні податкові заощадження порівняно з дев’ятьма штатами, що мають такі збори. Однак федеральні податкові наслідки стосуються кожного пенсіонера незалежно від штату, тому важливо обчислювати сумарний дохід і розуміти свою особисту податкову ставку.

Оскільки все більше штатів скасовують податки на соціальні виплати і федеральні правила залишаються стабільними, постійний моніторинг вашої індивідуальної податкової ситуації залишається важливим для максимізації доходу від пенсії.

Переглянути оригінал

Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.