2026 社會保障更新：稅務申報與退休福利的交集

如果您在2026年領取社會保障福利，今年的報稅表可能與以往大不相同。多項關鍵政策變動即將到來，將直接影響您每月實際收到的金額——以及申報稅務時應繳的稅款。提前了解這些更新可以幫助您更好地規劃財務。

2.8%的COLA：看似多但實則不同

大多數退休人士首先注意到的是社會保障福利的2.8%生活費調整（COLA）。這次調整將平均每月支付金額從$2,015提高到$2,071。雖然加薪總是令人歡喜，但理解這個數字實際代表的意義也很重要。

COLA是根據都市工薪階層和文員工人消費者物價指數（CPI-W）計算的，這個指標並不能準確反映退休人士受到的通貨膨脹影響。該指數對醫療費用的權重較低，而醫療支出在退休預算中佔比遠高於年輕工作者的支出。這意味著，2.8%的調整可能未能完全反映退休人士實際經歷的通膨。

更重要的是，Medicare Part B的保費上漲將大幅削弱這次COLA的實際收益。Part B的保費將從2025年的$185上升9.7%至$202.90。由於這些保費會自動從社會保障金中扣除，許多退休人士會發現實際淨增額遠低於2.8%——有時在扣除保費後甚至不到1%。

收入限制與報稅影響

對於繼續工作的退休人士來說，2026年帶來的重要變化將直接影響社會保障預扣和您的報稅情況。超過一定收入門檻，社會保障福利將被減少，這一門檻已從2025年的$23,400提高到$24,480。

具體來說：如果您在申請社會保障前未達到完全退休年齡，且收入超過$24,480，社會保障管理局將每超過該門檻的$2，扣除$1的福利。這個計算在準備報稅時尤為重要，因為它決定了您在年度內實際收到的福利金額。

在達到完全退休年齡的那一年，規則會有所不同。那一年，收入限制上升至$65,160，且超過限制的部分每$3收入扣除$1福利，較為優惠。一旦達到完全退休年齡，收入限制將完全取消——您可以自由工作並賺取任何金額，福利不會因此減少，但仍需繳納FICA稅。

新的完全退休年齡：67歲成為標準

2026年後，所有美國人的完全退休年齡將永久定在67歲。這標誌著自1983年開始逐步提高的退休年齡的終點，從65歲逐步調整到67歲。除非國會介入，未來申領未減少福利的目標年齡將一直是67歲。

2026年FICA稅收門檻提高

工作退休人士也需注意，適用於社會保障FICA稅的最高收入門檻已上升。2026年，該門檻升至$184,500，較2025年的$176,100提高。即使達到完全退休年齡，您在這些較高收入水平上仍需繳納社會保障和醫療保險稅。

Medicare保費上漲削弱社會保障收益

如前所述，Medicare Part B保費上漲9.7%，大幅削弱了2.8%社會保障增幅的實際效果。這可能是2026年最令人警醒的事實。雖然您的報表顯示COLA增加，但Part B保費的自動扣除意味著您的每月實際存入金額增長得較為有限。

社會保障COLA與醫療費用的交叉影響，對退休人士來說是一個持續的挑戰，也凸顯了在規劃退休財務時，全面了解整體情況的重要性。

高齡者稅務扣除：詳情解析

一項可能幫助抵消部分成本的規定，是針對65歲及以上人士的額外聯邦稅務扣除。這項在近期稅法中加入的扣除，常被稱為「長者獎金」，可以降低您的聯邦所得稅負。

但有兩個重要限制：首先，獲得全部扣除額的資格取決於您的調整後總收入（MAGI）。並非每個人都符合最高扣除額的資格。其次，這項扣除是臨時的——將於2028年到期，請提前規劃。

提前規劃2026年報稅

這些變動要求退休人士採取更全面的財務規劃。在準備2026年報稅時，您需要考慮新的收入限制、潛在的FICA稅務影響、Medicare保費扣除後COLA的實際淨效果，以及長者稅務扣除的潛在好處。花時間理解這些因素如何相互影響，將幫助您避免損失資金，並為未來的退休保障做好充分準備。