了解退休收入的税务义务：各州指南

退休收入税收仍然是退休规划中最容易被忽视的方面之一。对于领取社会保障福利的人来说，了解联邦和州的税务影响至关重要。退休收入的应税部分因您的总收入和居住地点而异。让我们详细了解每位退休人员应了解的这些税务义务。

联邦税收如何影响退休福利

当您的综合收入超过特定门槛时，社会保障收入将受到联邦所得税的征收。综合收入的计算方式为：调整后总收入 (AGI)、任何免税利息收入，以及社会保障福利的50%。

税收规则相对简单，但根据申报状态的不同，对您的实际收入影响也不同：

单身申报者： 如果综合收入低于$25,000，则不征收联邦税。收入在$25,000到$34,000之间时，50%的福利将被征税。任何超过$34,000的综合收入，最多85%的福利将被征税。

联合申报者： 门槛较高，但结构相同。综合收入低于$32,000时，福利免税；在$32,000到$44,000之间，50%的福利被征税；超过$44,000时，最多85%的福利被征税。

自1984年社会保障首次开始受到联邦税收以来，这些收入门槛从未进行过通胀调整。与此同时，福利支付每年通过生活成本调整 (COLAs)进行增加。这意味着，与四十年前相比，今天面临联邦税务义务的受益人比例要大得多。

有税务义务的退休人员可以选择向国税局（IRS）每季度预缴估算税款，或通过提交W-4V表格到当地社会保障办公室，要求从福利中预扣税款。

各州对退休收入的税收差异很大

虽然有41个州加上华盛顿特区完全不征收社会保障税，但有九个州对退休收入有具体的税收规定。此外，13个州完全免征所有退休收入——包括社会保障、401(k)分红、IRA和养老金。

对于那些在征收社会保障税的州，免税和扣除规则差异很大：

科罗拉多州： 设有4.4%的州税率 (2025年降至4%)。65岁及以上的退休人员可以扣除所有联邦应税的社会保障收入。65岁以下的退休人员最多可扣除$20,000。

康涅狄格州： 税率从2%到6.99不等。对于单身申报者，年收入低于$75,000且联合申报者低于$100,000时，社会保障免税。收入较高者享有部分免税，最多不超过福利的25%被征税。

明尼苏达州： 税率范围为5.35%至9.85%。对于AGI低于$82,190的单身申报者和低于$105,380的联合申报者，社会保障免税。超过这些门槛后，每超出$4,000，免税额减少10%。

蒙大拿州： 税率为4.7%至5.9%，对65岁及以上的退休人员提供$5,500的扣除，这是较为激进的退休收入征税方式之一。

新墨西哥州： 税率从1.7%到5.9%。对于单身申报者，年收入低于$100,000，联合申报者低于$150,000时，福利免税。

罗德岛： 税率从3.75%到5.99%。单身申报者年收入低于$104,200，联合申报者低于$130,250时，福利免税。

犹他州： 固定税率为4.65%，但对修改后AGI低于$45,000的单身申报者和低于$75,000的联合申报者提供税收抵免。

佛蒙特州： 采用累进税率，从3.35%到8.75%。对于收入低于$50,000的单身申报者和低于$65,000的联合申报者，福利免税。

西弗吉尼亚州： 税率范围为2.36%至5.12%。对于AGI低于$50,000的单身申报者和低于$100,000的联合申报者，福利免税。

提前规划退休收入的税务

了解您的具体税务情况需要仔细计算您的综合收入，并了解所在州的具体规则。由于门槛和税率在不同地区差异很大，跨州居住或有多源收入的退休人员应密切关注自身情况。退休收入的税务环境不断变化，定期审查您的税务策略对于保留更多收入至关重要。