2026 社会保障更新：税务申报与退休福利的交汇点

如果您在2026年领取社会保障福利，今年的报税可能会与以往大不相同。一些关键的政策调整即将到来，直接影响您每月实际收到的金额以及申报税款时应缴的税额。现在了解这些更新可以帮助您更好地规划财务。

2.8%的COLA：看似更多其实并非如此

大多数退休人员首先注意到的是社会保障福利的2.8%生活成本调整（COLA）。这次调整将平均月支付金额从$2,015提高到$2,071。虽然涨幅总是令人欣慰，但理解这个数字实际上代表什么也很重要。

COLA是根据城市工薪阶层和文员的消费者价格指数（CPI-W）计算的，这一指标并不能准确反映通胀对退休人员的影响。该指数对医疗保健支出的权重相对较低，而医疗支出在退休预算中占比远高于年轻工人的支出。这意味着，2.8%的调整可能无法完全反映退休人员实际经历的通胀。

更为重要的是，Medicare Part B保险费的上涨将大幅削减这次COLA的收益。Part B保险费将从2025年的$185上涨9.7%至$202.90。由于这些保险费会自动从社会保障金中扣除，许多退休人员会发现实际净增额远低于2.8%——在扣除保险费后，有时甚至不到1%。

收入限制与报税影响

对于继续工作的退休人员来说，2026年带来了重要变化，直接影响社会保障的预扣和您的报税情况。超过一定收入门槛的社会保障福利将被减少，这一门槛已从2025年的$23,400提高到$24,480。

预扣的工作原理如下：如果您在达到完全退休年龄之前申领社会保障，并且收入超过$24,480，社会保障管理局将对每超过该门槛的$2，扣减$1的福利。这一计算在准备报税时尤为关键，因为它决定了您在年度内实际收到的福利金额。

在您达到完全退休年龄的那一年，规则会有所变化。那一年，收入限制上升到$65,160，预扣比例变得更优惠，为每超过该限额的$3扣减$1。一旦达到完全退休年龄，收入限制完全取消——您可以工作并赚取任何金额，福利不会减少，但仍需缴纳FICA税。

新的完全退休年龄：67岁成为标准

2026年之后，所有美国人的完全退休年龄将永久定为67岁。这标志着从1983年开始逐步提高的过程的结束，逐步从65岁逐步上升。除非国会干预，否则未来寻求不减免福利的目标年龄将一直是67岁。

2026年FICA税收门槛提高

工作退休人员还需注意，适用社会保障FICA税的最高收入门槛已上升。2026年，该门槛升至$184,500，高于2025年的$176,100。即使达到完全退休年龄，您在这些更高的收入水平上仍需缴纳社会保障和医疗保险税。

医疗保险费上涨削减社会保障收益

如前所述，Medicare Part B保险费上涨9.7%，大大减少了2.8%社会保障涨幅的实际影响。这也许是2026年最令人清醒的现实。虽然您的账单显示COLA增加，但Part B保险费的自动扣除意味着您的每月实际存入金额要少得多。

社会保障COLA与医疗成本之间的交叉，成为退休人员面临的反复挑战，也凸显了在规划退休财务时理解整体情况的重要性。

老年人税收扣除：了解细节

一项可能帮助抵消部分成本的规定是，65岁及以上个人可享受的额外联邦税收扣除。这项在近期税法中加入的扣除，有时被称为“老年人奖金”，可以减少您的联邦所得税负。

但有两个重要限制。首先，获得全部扣除的资格取决于您的调整后总收入（MAGI）。并非所有人都能享受最大优惠。其次，这项扣除是临时的——到2028年后将失效，请提前规划。

提前规划您的2026年报税

这些多项变化要求退休人员采取更全面的财务策略。在准备2026年报税时，您需要考虑新的收入限制、潜在的FICA税影响、Medicare保险费对COLA实际收益的削减，以及新推出的老年人税收扣除的潜在好处。花时间理解这些因素如何相互作用，将帮助您确保不遗漏任何应得的利益，并为未来的退休保障做好充分准备。