3 changements d'auditeur en 6 semaines, le rapport financier d'Alt5 Sigma en retard met la société en danger de radiation

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Auteur de l’article : Zhao Ying

Source de l’article : Wall Street Journal

« Actifs crypto de Trump » Alt5 Sigma fait face à un chaos comptable et à un risque potentiel de radiation, ayant changé de cabinet d’audit à trois reprises en six semaines, avec des dirigeants également en départs successifs.

Mardi, selon le Financial Times britannique, le cabinet d’audit Victor Mokuolu CPA PLLC, engagé par Alt5 Sigma plus tôt ce mois-ci, a vu sa licence expirer en août. Après que le FT a posé des questions à ce sujet, Alt5 Sigma a licencié ce cabinet d’audit le jour de Noël, et a nommé LJ Soldinger Associates comme troisième cabinet d’audit.

Cette société basée à Las Vegas a conclu en août un accord avec World Liberty Financial, une entité liée à la famille Trump, acceptant d’acheter et de détenir une grande quantité de $WLFI tokens, Eric Trump ( a ensuite rejoint le conseil d’administration en tant qu’observateur. Mais depuis l’annonce de l’accord, la société n’a pas publié ses résultats trimestriels à temps, risquant une radiation du Nasdaq.

Le chaos chez Alt5 Sigma ne se limite pas à la rotation fréquente des auditeurs ; ses dirigeants ont également quitté récemment, notamment le directeur financier Jonathan Hugh, qui a quitté trois mois après avoir rejoint lors de la transaction Trump, et le PDG Peter Tassiopoulos, qui a quitté en octobre.

Problèmes en cascade liés à l’expiration des licences d’audit

Le cabinet d’audit licencié, Victor Mokuolu CPA PLLC, a vu sa licence au Texas expirer en août. Selon la réglementation de l’État, avant le renouvellement, cette société ne peut pas effectuer d’audits. Bien que le fondateur Victor Mokuolu ait renouvelé sa licence de comptable public certifié le 31 août, sa licence d’entreprise n’avait toujours pas été renouvelée par le Texas State Board of Public Accountancy (TSBPA) au 26 décembre.

Ce cabinet d’audit avait déjà été sanctionné pour plusieurs retards dans la soumission de documents réglementaires. La PCAOB (Public Company Accounting Oversight Board) a infligé une amende de 30 000 dollars en 2023 pour ne pas avoir signalé dans les 35 jours la réalisation de 6 audits de sociétés cotées. La régulation texane a également infligé une amende supplémentaire de 15 000 dollars pour la même infraction.

Ce cabinet a obtenu une note insuffisante lors de l’examen par ses pairs en 2023, et tente depuis plus de deux ans de corriger ses défauts. Selon des documents réglementaires récents, il compte 30 clients pour des audits de petites capitalisations.

Période de turbulence après la transaction Trump

Entre la nomination et le licenciement de Victor Mokuolu CPA PLLC en décembre, Alt5 Sigma traversait une période de forte turbulence. La société se définit actuellement comme « une fintech avec une stratégie innovante de portefeuille d’actifs numériques ».

La transaction Trump d’août a promis que la société achèterait et détiendrait une grande quantité de tokens WLFI de World Liberty Financial, un projet crypto de Trump qui est aussi devenu un investisseur d’Alt5 Sigma. Au 8 décembre, Alt5 Sigma détenait environ 7,3 milliards de tokens WLFI, d’une valeur d’environ 1,1 milliard de dollars, et le projet crypto de Trump est également un investisseur.

Depuis la transaction Trump, le président d’Alt5 Sigma est Zack Witkoff, co-fondateur de World Liberty Financial et fils de Steve Witkoff, négociateur de paix pour Trump.

Les hauts dirigeants ont connu de nombreux changements ces derniers mois. Le directeur financier Jonathan Hugh, recruté lors de la transaction Trump, a quitté trois mois plus tard, et le PDG Peter Tassiopoulos a quitté en octobre. Le membre du conseil d’administration David Danziger a démissionné le mois dernier, ce qui a entraîné une violation des exigences concernant la taille du comité d’audit et l’expérience en comptabilité.

Retards dans les rapports financiers et menace de radiation

Alt5 Sigma risque d’être radiée du Nasdaq pour ne pas avoir soumis à temps ses résultats trimestriels au 30 septembre. La société a imputé ce retard à la « ponctualité et à la réactivité » de son ancien auditeur, qui a officiellement démissionné en novembre.

En juillet 2024, Alt5 Sigma a été créée suite à la fusion avec JanOne, une société de biotechnologie spécialisée dans le développement de solutions innovantes pour mettre fin à l’épidémie d’opioïdes. JanOne a changé de nom en même temps que la fusion. La société avait auparavant changé de nom en septembre 2019, et s’appelait auparavant Appliance Recycling Centers of America ).

Alt5 Sigma indique que sa mission est de fournir une infrastructure financière permettant aux institutions financières traditionnelles de s’intégrer à l’économie des actifs numériques.

En août de cette année, Alt5 Sigma a révélé aux régulateurs américains que sa filiale canadienne et son ancien responsable avaient été reconnus coupables en mai par un tribunal rwandais de crimes incluant la criminalité organisée et le blanchiment d’argent. Alt5 Sigma Canada et Andre Beauchesne ont fait appel en juin devant la Haute Cour de Kigali, l’affaire étant toujours en cours. Alt5 Sigma Canada et Beauchesne nient toute mauvaise conduite, affirmant qu’ils sont victimes d’une fraude.