加密資產稅務合規引發關注：比特幣先驅案件進展引發行業思考

近期，加密市場的迅猛發展伴隨着稅務合規等監管風險日益凸顯。2024年4月，加密貨幣早期推動者Roger Ver在西班牙被捕，某稅務機關指控其涉嫌逃稅4800萬美元。這一案件的進展牽動着整個加密資產行業的神經，也促使業內人士更加重視稅務合規問題。

恰逢比特幣價格突破十萬美元大關之際，Roger Ver案件迎來新的進展。其律師團隊於2024年12月4日向法院提交動議，要求駁回稅務機關的逃稅指控。目前，Roger Ver仍在西班牙等待引渡決定。本文將回顧這一備受矚目的案件，並就相關稅務風險提供合規建議。

案件回顧

Roger Ver的背景

Roger Ver出生於1979年的美國硅谷，是知名的自由主義和無政府主義倡導者。他在大學期間創辦了Memory Dealers公司，主營電腦零件轉售業務。憑藉敏銳的商業洞察力，Ver在24歲時就賺得了人生第一個百萬美元。

2011年，Ver開始涉足比特幣投資，並宣布其公司接受比特幣支付，成爲全球首個支持比特幣交易的企業。此後，Ver通過個人和公司渠道大量購入比特幣，並擔任多個重要加密貨幣機構的領導職務。他積極推廣比特幣的應用和價值，在加密資產領域積累了巨大影響力，因此被業內人士譽爲"比特幣先驅"。

稅務機關的指控

2014年，Ver獲得了聖基茨和尼維斯聯邦的公民身分，隨後放棄了美國國籍。根據相關稅法規定，放棄國籍的個人需要全面申報其全球資產的資本收益，包括比特幣的持有量和公平市場價值。稅務機關認爲Ver在放棄國籍前隱瞞、低報了其個人資產價值，在放棄國籍後將從其控制的境內公司獲得並出售約70,000枚比特幣，取得了近2.4億美元的收入，由此逃避了至少4800萬美元的應繳稅款。

稅務機關主要提出了兩項指控：

1. Ver未遵守退出稅規定。在放棄國籍時，Ver低報了其個人及所控制公司持有的比特幣實際數量，隱瞞了相關交易情況，規避了這部分納稅義務。

2. Ver違反了作爲非稅收居民的納稅義務。在退出國籍後，Ver於2017年從其控制的境內公司獲取並出售比特幣，取得了巨額收入。盡管Ver已放棄國籍，但由於其公司設在境內，Ver將境內公司持有的比特幣轉移至其名下後未報告此類收入，逃避了納稅義務。